+7 (499) 322-30-47  Москва

+7 (812) 385-59-71  Санкт-Петербург

8 (800) 222-34-18  Остальные регионы

Звонок бесплатный!

Все о налоге на аренду квартиры — Калькулятор расчета налога 2019 год

​С дохода, полученного от сдачи квартиры в аренду, гражданин должен исчислить и уплатить в бюджет налог. Вид и размер платежа зависит напрямую от того, в каком статусе выступает собственник: физического лица или индивидуального предпринимателя.

Рассмотрим более подробно, какой налог уплачивает гражданин, не зарегистрированный в качестве ИП, и какой — непосредственно предприниматель. Все данные приведены с учетом изменений законодательства на 2019 год.

  • НДФЛ – если квартиру сдает физлицо или ИП на ОСНО;
  • Единый налог – если ИП, находится на «упрощенке»;
  • Патент – если ИП применяет ПСН.

При сдаче жилья в аренду и получении с этого дохода, физическое лицо, не имеющее статуса ИП, должно с полученного дохода рассчитать и уплатить в бюджет НФДЛ.

В настоящее время, на 2019 год, ставка подоходного равна:

  • 13% — для граждан, проживающих в России более 183 дней в году;
  • 30% — для граждан, находящихся в России менее указанного срока.

Таким образом, если вы в том году, в котором был получен доход от сдачи в аренду квартиры, находились заграницей более 183 дней в году, налог придется уплатить по повышенной ставке.

660 тыс. руб. * 13 %

Помимо обязанности по уплате налога, гражданин, получивший доход от сдаваемого в аренду жилья, должен отразить полученную прибыль в налоговой декларации по форме 3-НДФЛ и подать ее в налоговый орган по месту своей прописки.

Срок сдачи отчетности – до 30 апреля года, следующего за тем, когда был получен доход.

Подать декларацию можно несколькими способами:

  • Самостоятельно или через своего представителя (по нотариально удостоверенной доверенности);
  • По почте (направив документы в виде заказного отправления с описью вложения);
  • По телекоммуникационным каналам связи с электронно-цифровой подписью.
  • Москва и область: +7-499-938-54-25
  • Санкт-Петербург и область: +7-812-467-37-54
  • Федеральный: +7-800-350-84-02

При сдаче квартиры предприниматель на ОСН должен также уплатить подоходный налог, но, в отличие от физических лиц, ИП на общем режиме налогообложения в течение года должны уплачивать авансовые платежи (по уведомлениям, направляемым ИФНС) и могут уменьшить полученный доход на профессиональные вычеты. Обычные граждане права заявлять профвычеты не имеют.

При сдаче квартиру в аренду ИП на УСН уплачивает налог по выбранному объекту налогообложения. Для УСН предусмотрено 2 ставки:

  • 6% — объект «доходы»;
  • 15% — объект «доходы минус расходы».

Как правило, ИП на УСН, при сдаче в аренду жилья, применяют ставку 6%. Необходимо отметить, что ИП, применяющие «упрощенку», могут уменьшить доход на уплаченные страховые взносы за «себя» в полном размере и на 50%, если ИП уплачивает взносы за наемных сотрудников.

В течение года ИП должны уплатить 3 авансовых платежа по окончании каждого квартала и по итогам года исчислить налог за прошедший налоговый период:

  • За 1 квартал авансы нужно уплатить до 25 апреля;
  • За полугодие – до 25 июля;
  • За 9 месяцев – 25 октября;
  • За год до 30 апреля следующего года.

Декларация на УСН сдается раз в год, в срок до 30 апреля года, следующего за отчетным.

При сдаче жилья в аренду ИП, находящимся на патенте, необходимо будет уплатить налог в размере 6% от вмененного дохода, установленного законодательством для определенного вида деятельности.

Размер потенциального дохода устанавливается нормативными актами регионов, в частности, в Москве указанный доход определяется в соответствии с законом № 53 от 31.10.2012г. Согласно данному акту потенциальный доход от сдачи квартиру в аренду в г. Москве зависит от места нахождения сдаваемого в аренду жилья и колеблется от 210 тыс. руб. до 10 млн. руб. в год.

Необходимо отметить, что указанный доход рассчитывается только по одной квартире. Если их несколько, то сумма, соответственно, будет выше.

Срок патента составляет от 1 месяца до года.

В зависимости от срока, на который куплен патент, определяется порядок его оплаты.

Если патент выдан на срок меньше полугода, он должен быть оплачен до окончания его действия, а если больше, чем на 6 месяцев, то двумя платежами: 1/3 в течение трех месяцев с даты получения и оставшиеся 2/3 до окончания срока действия патента.

Необходимо отметить, что стоимость патента нельзя уменьшить на уплаченные страховые взносы.

Отчетность на патенте ИП не сдают.

Сравним все три вышеперечисленные ситуации и определим в каком статусе гражданину придется платить меньше всего.

Исходные данные:

  • Как физлицо (без регистрации в качестве ИП) сумма НДФЛ к уплате в бюджет составит 85 098 руб. (654 600 * 13%).
  • При применении УСН «доходы» (только для физлиц, зарегистрированных в качестве ИП) сумма налога, уплаченного за год, составит 62 477 руб. (654 600 * 13%) — 22 261 (обязательные страховые взносы в ПФР и ФОМС).
  • Стоимость патента (тоже только для ИП) на год составит: 30 000 тыс. руб. + 22 261 руб. страховые взносы. Итого: 52 261руб.

Как видно из примера, наиболее выгодным в данной ситуации будет приобретение патента для деятельности по сдаче квартиры в аренду, но тут необходимо помнить, что вмененный доход напрямую зависит от места расположения сдаваемой недвижимости, и если, например, квартира будет располагаться в ЦАО, то налог возрастет в разы. Для каждой ситуации необходимо проводить отдельный расчет, и наш дежурный юрист онлайн готов вам в этом помочь.

Наличие такой собственности, как квартира или дом, предоставляет ее владельцу возможность получения дополнительного источника доходов от их сдачи в аренду. Величина арендной платы при этом зависит от многих факторов, достигая порой весьма немалой суммы.

Однако вместе с правом на получение этих денег у арендодателя возникают и определенные обязанности, например, по уплате налогов. Более подробно о том, когда именно и в каком размере возникают налоговые обязательства, а также как определить размер платежа — далее в статье.

Он взимается со всех видов денежных поступлений гражданина, которые, в соответствии с законодательством, считаются доходами.

Главным законодательным актом, который регулирует налоговую сферу государства, является Налоговый кодекс РФ. В частности, в ст. 208 этого законодательного акта перечислены все источники доходов, с которых может быть отчислен НДФЛ. В пп. 4 п. 1 этой статьи в качестве одного их таких источников указаны поступления от сдачи в аренду квартиры.

Если вы хотите узнать, как в 2019 году решить именно Вашу проблему, обращайтесь через форму онлайн-консультанта или звоните по телефонам:

Кроме этого, такая деятельность считается еще и предпринимательской, поскольку основной целью ее осуществления является систематическое получение прибыли. Поэтому очевидно, что необходимость уплаты налогов для арендодателя является законодательной обязанностью, при несоблюдении которой он может быть привлечен к ответственности.

Уклонение от налоговых обязательств при сдаче квартиры в аренду является весьма распространенным нарушением.

Причин этого несколько:

  1. Нежелание собственника отдавать часть своего дохода. В зависимости от выбранного варианта налогового режима (общего или одного из специальных) он должен будет выплачивать в бюджет определенный процент от своего дохода. Для компенсации этой суммы обычно поднимается арендная плата, что негативно влияет на уровень спроса на жилье.
  2. Необходимость регистрации в качестве ИП. Выполнение этого требования в большинстве случаев является обязательным для арендодателя. В противном случае его действия будут трактоваться как осуществление предпринимательской деятельности без регистрации ИП.
  3. Необходимость заключения договора аренды жилья. Этот документ предоставляет съемщикам жилья множество прав, которые для собственника являются нежелательными. В частности, он не сможет повышать стоимость аренды по своему усмотрению или выселить жильцов без предупреждения.
  4. Обязательства по оформлению определенных документов. В частности, плательщику необходимо периодически заполнять и сдавать в налоговую инспекцию по своему месту регистрации декларации с указанными в них суммами доходов и размерами налогов.

Вне зависимости от причины, по которой владелец недвижимости не желает платить налоги, его может ожидать следующая ответственность:

Она заключается в том, что с нарушителя могут взыскать сумму:

Это интересно:  Вопросы по законодательству ЖКХ - Форум Расчет ЖКХ 2019 год

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему, обращайтесь через форму онлайн-консультанта или звоните по телефонам:

  • неуплаченных взносов;
  • пени за их несвоевременную уплату (ее размер составляет 1/300 от ставки рефинансирования Центробанка за каждый день просрочки);
  • штрафа за непредставление декларации в размере 5% от неуплаченной суммы за каждый месяц (минимум 1000 руб., максимум 30% от указанной суммы);
  • штрафа за нарушение сроков уплаты налога (20 или 40% от суммы).

Она наступает в том случае, если арендодатель уклонялся от уплаты платежей больше трех лет подряд, а размер долга за этот период составил 600 тыс. руб. и более.

  • штраф в размере от 100 до 300 тыс. руб.;
  • принудительные работы длительностью до года;
  • арест до полугода;
  • лишение свободы на срок до года.

Во избежание подобной ответственности собственнику квартиры необходимо уплачивать со своего дохода необходимые отчисления. Для этого нужно:

  1. Заключить договор аренды. Он оформляется в письменном виде и подписывается сторонами. Обязательного нотариального заверения документ не требует. Для его подписания необходимы документы, удостоверяющие личность обеих сторон сделки.
  2. Зарегистрировать договор. Это требуется только в том случае, если документ является долгосрочным, то есть заключен на один год и более. Регистрируется договор в Росреестре.
  3. Подтверждать источники доходов. Для этого можно при каждом получении арендной платы брать с нанимателя расписку с указанной в ней суммой. Альтернативный способ — получать платежи в виде банковского перевода.
  4. Выплачивать налог. Это обязательство будет оставаться у арендодателя до тех пор, пока он получает от своей деятельности доход.

Одним из популярных среди арендодателей способов уклонения от уплаты налога является заключение краткосрочного договора, который не нужно регистрировать в Росреестре. Однако ответственность за неуплату налогов в этом случае будет такая же, как и при полном отсутствии документа.

Величина налога, а также особенности его уплаты и документального оформления зависят от того, по какой именно схеме арендодатель решает сдавать квартиру.

Возможны три наиболее распространенных варианта:

Этот способ наиболее простой, поскольку собственник не должен нигде регистрироваться.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему, обращайтесь через форму онлайн-консультанта или звоните по телефонам:

Достаточно лишь официально зарегистрировать договор и вовремя сдавать декларацию.

Сдается этот документ ежегодно до 30 апреля.

Этот вариант более сложный и требует от арендодателя регистрации в налоговой. После этого необходимо не только сдавать декларации, но и вести книгу доходов и расходов. Преимуществом данного способа является экономия, поскольку размер единого налога будет меньше, чем при уплате НДФЛ.

В этом случае также требуется регистрация в качестве ИП, однако система налогообложения выбирается патентная. Для этого ИП получает специальный документ (патент), дающий ему право на осуществление выбранной деятельности, то есть сдачу квартиры в аренду.

Данный вариант не является особо выгодным или удобным, поскольку стоимость документа обычно высокая, а выдается он максимум на один год. После окончания срока патент необходимо оформлять заново.

Налог выплачивается ежегодно на банковские реквизиты, которые можно узнать в местном отделении налоговой службы. Денежные средства можно вносить как наличными в отделениях банка, так и переводить на счет при помощи безналичного расчета.

После проведения операции подтверждающие оплату документы (квитанции) нужно обязательно сохранять. Налоговая декларация в местную инспекцию также сдается с такой же периодичностью, до 30 апреля того года, который следует за отчетным. Форма декларации — 3-НДФЛ.

Величина налога и особенности его расчета зависят от того, какая именно из перечисленных выше схем была выбрана собственником квартиры:

  • 13% — для резидентов страны;
  • 30 % — для нерезидентов (то есть для тех лиц, которые находятся на территории страны менее 183 дней в году).

Данная ставка действительна как для 2016, так и для 2017 года. Например:

Получается, что за год арендодатель должен будет отдать плату, полученную за 1,5 месяца аренды.

Его величина составляет 6% от доходов. На первый взгляд такой вариант более выгодный, однако в этом случае у предпринимателя есть дополнительные расходы:

  • госпошлина при регистрации ИП (составляет 800 руб.);
  • страховые пенсионные взносы (26% от МРОТ*, то есть 23 400 руб.);
  • страховые медицинские взносы (5,1% от МРОТ*, то есть 4 590 руб.).

* Размер МРОТ в 2017 году 7500 рублей в месяц.

Также предпринимателю необходимо уплачивать налог ежеквартально (то есть авансовыми платежами) и вести книгу доходов и расходов.

Ипотека для матерей-одиночек может иметь очень выгодные условия. Как их добиться вы узнаете в нашей статье.

Оформление кредита на недвижимость лучше доверить проверенному банку. О таком банке можно прочитать по ссылке.

Возможную величину налога по каждому из вариантов желательно рассчитывать с учетом всех параметров будущей деятельности, ведь итоговый результат зависит именно от этого. Главное, чтобы собственник квартиры предоставлял ее в аренду в соответствии с законодательными требованиями и уплачивал от своей деятельности необходимые налоги.

Заявка — знакомство с риэлтором

Размещаем рекламу на 55 площадках

Отбор подходящих кандидатов

Составление договора найма

Гарантированная поддержка
на весь срок действия договора

Собственников жилья, сдающих свободную квартиру в аренду, всегда интересовал вопрос уплаты налогов. Вернее неуплаты. Рынок аренды в России нерегулируемый. Никаких законов, регулирующих данную деятельность, не придумано. Собственники, которые хотят правильно сдать квартиру, в отсутствии четких инструкций начинает собирать сведения всеми доступными способами.

Источником информации служат соседи, знакомые, коллеги по работе и в последнее время средства массовой информации.

Что же нужно знать о налогах со сдачи квартиры в аренду? Платить или не платить, вот в чем вопрос. )))

Наша программа автоподбора нашла желающих арендовать жилье в ближайшее время.

Согласно закону (налоговому кодексу) любой доход, полученный от сдачи квартиры в аренду, подлежит обязательному налогообложению.

Огромным заблуждением является мнение, что если договор найма заключен на срок менее года (например, договор на 11 месяцев), ничего платить не надо. Доход получен – заплати государству. При этом неважно, сколько сдавалась недвижимость – год или одни сутки.

Как рассчитать сумму налога на аренду? На сегодняшний день существует 3 способа уплаты:

  1. Собственник выступает как физическое лицо — 13% от полученного дохода. Декларацию подавать в ФНС по месту нахождения один раз в год в период с 1 января до 30 апреля.
  2. Собственник жилья регистрирует ИП – 6%. Сумма меньше, но больше хлопот. Регистрируется индивидуальное предприятие, оплата происходит поквартально, т.е. 4 раза в год. Также придется отчислять деньги в пенсионный фонд.
  3. Еще один вариант оплаты – приобретение патента на сдачу квартиры. Сумма патента в 2014 году составляла 60000 рублей. В 2017-2018 году правила немного изменились — теперь стоимость будет зависеть от площади квартиры, а также местонахождения (в центре Москвы, как всегда, патент будет стоить дороже всего). Просто так его купить нельзя, все равно надо регистрировать ИП.

Какая ответственность за неуплату налогов от сдачи квартиры? Непредставление налогоплательщиком налоговой декларации — от 5% до 30% за каждый месяц просрочки (ст.119 НК РФ). Ответственность за неуплату или неполную уплату сумм — штраф от 20% до 40% от не уплаченных сумм (ст.122 НК РФ). Естественно, доход от сдачи жилья в аренду должен быть доказан.

Как сдать квартиру в аренду без налогов и как дела обстоят на рынке недвижимости? Раньше (в смутные времена) налоги с аренды платили не более 30 % собственников. В основном это владельцы элитного жилья, где чаще всего живут иностранцы или сотрудники крупных компаний. В последнее время власти все чаще пропагандируют сдавать квартиру в Москве официально и сегодня количество собственников, скрывающих факт сдачи, становится все меньше.

Много собственников предпочитают скрывать свои доходы. Для этого существует много способов. В основном прикрывают сами проживающие, что вполне логично. Ведь если собственнику придется платить государству, то эта сумму он, конечно, включит в общую стоимость проживания — хотя это и несправедливо.

Обычно арендаторы живут в квартирах в качестве знакомых, дальних родственников. Естественно, никаких денег они при этом хозяину не платят, оплачивают только коммуналку. Договор аренды тоже не означает, что жилец постоянно платит за жилье — сегодня наниматель платит, завтра перестал оплачивать и съехал.

Показания соседей не является достаточным доказательством того, что люди живут за деньги — сказать можно что угодно. Основным доказательством получения дохода является письменное доказательство передачи денег – расписки, график платежей. Без таких подтверждений даже посещение участкового ограничивается только предупреждением.

Платить или не платить налоги со сдачи квартиры — решать, конечно же, собственнику жилья. У контролирующих органов нет единой схемы, как заставить собственников жилья добросовестно платить. Все, собственно, упирается в доказательную базу. На сегодняшний день очень сложно доказать размер дохода со сдачи в наём. Каких либо других инструментов у налоговой службы пока нет. Возможно, они появятся в ближайшее время. Поживем – увидим.

P.S. Агентство недвижимости никогда не сообщает налоговым органам о факте сдачи квартиры внаем. Решение о том, платить или нет, собственник жилья принимает лично.

Если вам нужно сдать недвижимость и не знаете, как поступить или необходима полная консультация по аренде — наши лучшие риэлторы к вашим услугам.

На сегодняшний день далеко не все могут похвастаться тем, что имеют собственное жилье.

Для этой категории граждан законодательство Российской Федерации предоставляет возможность проживания в помещении, фактически принадлежащему другому собственнику. Для того, чтобы фиксировать данный вид сделки, надо заключить договор.

Нормативными актами, регулирующими отношения по таким договорам, являются Гражданский кодекс РФ (Главы 34-35), а также Жилищный кодекс РФ, где прописаны все права и обязанности обеих сторон.

В законе РФ прописывается факт необходимости регистрации договора аренды.

В первую очередь, такая регистрация нужна для того, чтобы закрепить права и обязанности сторон и предотвратить возникновение конфликтов.

Иными словами, обезопасить участников от нежелательных последствий, таких как досрочное расторжение договора.

Стороны, если они являются физическими лицами, заключают договора найма, и получают названия:

  • наниматель, то есть тот, кто непосредственно снимает жилое помещение;
  • наймодатель — гражданин, которому принадлежат юридические права на дом, квартиру или иной объект, предоставляемый в найм.

Причем по такому договору стороной нанимающей может быть только физическое лицо.

С юридическим лицом заключается другой вид соглашения — договор аренды, с соответствующими названиями сторон — арендатор и арендодатель.

Но использовать помещение можно только для проживания граждан. Например, там может поселиться сотрудник фирмы, на длительное время прибывший из другой местности.

По сути, оба договора определяют соглашение о предоставлении имущества во временное пользование.

Но стоит понимать, что между ними все-таки существует разница.

И если между гражданами вместо договора найма будет заключён договор аренды, то в случае разрешения каких-либо конфликтных ситуаций в суде, он может быть признан недействительным.

По временным рамкам договоры можно классифицировать следующим образом:

  • Краткосрочные. Чаще всего имеет место сдача помещения посуточно, либо на несколько суток
  • Долгосрочные. Здесь срок действия фиксируется конкретно — до 5 лет. На большее время возможность заключения не предусмотрена.

При отсутствии указания длительности договора, он считается заключенным на 5 лет.

А вот расторгнуть сделку можно только если предупредить другую сторону заблаговременно.

Есть возможность в самом договоре прописать срок, за который нужно сообщить о прекращении отношений между участниками.

Если же такой пункт в соглашении отсутствует, то временем оповещения является 3 месяца до дня расторжения договора.

Факт расчета за найм и аренду жилого помещения фиксируется официальным документом — распиской. Строго регулируемой законом формы составления нет.

Но есть несколько важных правил, которых необходимо придерживаться:

  • Расписка должна быть составлена арендодателем. Способ составления не важен — можно написать вручную, либо с использованием электронных средств. Но стоит учитывать, что в случае возникновения каких-либо разногласий первый вариант будет более выигрышным, так как позволит суду назначить почерковедческую экспертизу.
  • Само написание документа должно быть максимально аккуратным, так как наличие помарок или исправлений может привести к потере им юридической силы.
  • Обязательно необходимо указывать сведения о лицах, упомянутых в расписке: фамилия, имя, отчество, паспортные данные. Также необходимо обозначить дату принятия денежных средств, а также сумму и период, за который они выплачиваются.

Заверять у нотариуса написанную от руки расписку не имеет смысла — документ и так имеет юридическую силу.

А вот при использовании в процессе составления электронных средств и распечатке на принтере к услугам нотариуса лучше всего прибегнуть.

Что делать если пропущен срок вступления в наследство по завещанию? Подробности — здесь.

Ставки на налог в России являются фиксированными. Но они зависят от статуса собственника сдаваемого помещения.

Если арендодателем жилплощади выступает физлицо, в таком случае ему потребуется выплачивать подоходный налог с получаемой прибыли за сдачу жилья.

В 2019 году собственник, являющийся гражданином РФ, выплачивает налог в размере 13% от прибыли, то есть стандартную ставку НДФЛ.

Если собственник квартиры или дома проживает в России менее 183 дней в году или не является резидентом налогообложения РФ, то он уплачивает налог по ставке 30% от прибыли.

Как уже говорилось выше, размер налога, взимаемого с доходов за сдачу жилья в аренду, составит 13%.

Однако если зарегистрироваться в качестве индивидуального предпринимателя и оформить сокращенный режим уплаты налогов, тогда платить налоговой придется в разы меньше.

А вот инвалидам первой и второй группы государство предоставляет некоторые льготы.

Им полагается налоговый вычет в размере 500 рублей.

Его нужно отнять от суммы полученного дохода от аренды и рассчитывать налоги уже от получившегося значения.

Актуальным также является тема сдачи в аренду жилья, собственником которого является военнослужащий.

Законодательство запрещает таким гражданам заниматься предпринимательством, и именно этот пункт вызывает сомнение у многих людей этой профессии. Но если внимательно изучить все тонкости, то можно понять, что договор найма не подразумевает экономической деятельности.

Происходит только использование права владеть и распоряжаться имуществом.

А значит, военнослужащему можно воспользоваться своим правом. Размер налога от этого вида дохода остаётся все тем же — 13%.

Распространено мнение, что пенсионерам, сдающим жилплощадь в аренду не нужно платить налоги от сдачи. Это в корне неверно.

В Российской Федерации пенсионеры освобождаются только от налогов на имущество. А вот налоги на прибыль они платят точно в таких же размерах, как и другие.

У тех, кто сдает помещение на сутки или даже на несколько часов, также возникает вопрос о необходимости уплаты налога.

Стоит отметить, что обязательные платежи в сторону государства выплачиваются независимо от времени, во время которого жилье находится в аренде.

1 час или 1 день — если вы получили от этого прибыль, то необходимо сделать взнос в размере все тех же 13% от дохода.

Тем лицам, которым необходимо выплатить налог, нужно составить и подать налоговую декларацию до 30 апреля включительно.

Причем следует это сделать в год, который следует за уже истекшим налоговым периодом.

Можно сдать документ лично, а также через доверенное лицо, в электронном виде, и даже по почте. Оплатить необходимо не позднее 15 июля.

Обычно арендодатели стараются оформить свою деятельность как ИП для уменьшения налогового бремени, лежащего на них. Ведь появляется возможность перейти на упрощенный налоговый режим, что существенно экономит финансы.

Однако прежде чем разберем данный тип налогообложения, следует выяснить, как заплатить НДФЛ.

Если индивидуальным предпринимателем принято решение оплачивать именно налог на прибыль и не переходить на упрощенку, тогда размер взимаемого налога составит 13%, как и для физлиц.

Многие собственники имеют только одно «лишнее» помещение, с которого можно получить доход. Но есть и такие, у кого их имеется несколько, а также множество людей, считающих НДФЛ непомерно высокой налоговой ставкой.

Для последних двух категорий есть возможность оформить выплаты несколько иначе.

Для этого физическому лицу необходимо зарегистрироваться как индивидуальному предпринимателю с упрощенной системой налогообложения.

Плюсом этих действий является снижение налоговой ставки до 6%.

Но есть и некоторые минусы, которые стоит учитывать при выборе данного метода оплаты налогов:

  • Процедура регистрации ИП предполагает сбор документов и оплату госпошлины (на 2019 год — 800 рублей), а также занимает какое-то количество времени.
  • Налоговые платежи платятся не один раз в год, как в случае с НДФЛ. Необходимо ежеквартально делать авансовые взносы: первый — до 28.04.2017, второй — до 28.07.2017, третий — до 30.10.2017. А также исчислить налог за весь год и внести его до 28.03.2018.
  • Необходимо выплачивать фиксированный взнос в страховой фонд, составляющий 27 990 рублей, если сдавать жилье самостоятельно, не нанимая сотрудников, а доход от этого вида деятельности не превышает 300 000. Иногда, в случаях получения небольшого дохода, данный платеж может превышать сумму налога, заплаченного по ставке 13%, а значит, такая форма выплат будет экономически невыгодной.

Более выгодной является патентная система налогообложения, созданная специально для индивидуальных предпринимателей с целью упростить ведение их налогообложения.

Если применять эту систему, то помимо покупки патента выплачивать придется только страховые взносы. От НДФЛ такой предприниматель освобождается.

Срок действия патента варьируется, и может составлять как 1 месяц, так и 1 год.

Более года действие невозможно.

Также можно не вести бухгалтерский учёт, но заполнение Книги учета доходов является обязательным условием.

Ставка налога при ПСН фиксирована, и составляет 6%. Но рассчитывается налог не от реального дохода ИП, а от суммы, потенциально возможного дохода за год за сдачу в найм жилого помещения.

Рассчитать стоимость патента можно на специально созданных онлайн калькуляторах, или ознакомившись с соответствующими законами, действующими отдельно для каждого из субъектов РФ.

Выплаты происходят по двум сценариям, зависящим от срока патента.

Вот как платить данный налог:

  • Срок действия — менее полугода. Оплата производится до окончания срока действия.
  • От 6 до 12 месяцев. Треть придется заплатить до истечения 90 календарных дней с момента покупки, а оставшиеся средства внести до конца срока действия.

Как происходит раздел имущества при разводе? Смотрите тут.

Как получить квартиру многодетной семье бесплатно? Информация — здесь.

Для юридических лиц процесс подачи декларации и подлежащие уплате налоги мало чем отличаются от порядка выплаты налоговых сборов для ИП. Однако все же рассмотрим его поподробнее.

В случае сдачи в аренду жилья юридическим лицом, которое применяет УСН, то принцип выплаты налогов отличается от случая с ИП только в том, что декларацию необходимо подать до 31 марта.

Но если применяется общий режим, то предприятие будет выплачивать налог на прибыль.

Для его правильного исчисления необходимо заключение письменного договора, в котором следует указать способ поступления платежей.

Это могут быть ежемесячные, а также ежеквартальные выплаты. Действующая ставка налога на прибыль юридических лиц составляет 20% от фактической прибыли.

Нельзя забывать также и НДС – 18% в пользу государства.

Также имеет значение, является ли сдача в аренду жилого помещения основным занятием фирмы. От этого будет зависеть, как будут определяться доходы – от реализации или внереализационные, что будет влиять на верный расчёт прибыли для выплаты налогов.

Налоговая декларация должна быть сдана юридическим лицом в соответствующий налоговый орган в течении четырех недель по истечению каждого квартала, а годовая – до 28 марта следующего года.

При заключении возмездного договора, наниматель не обязан выплачивать никаких налогов.

Исключение является только случай выделения в самом договоре пункта, по которому налоги наймодателя выплачивает тот, кто арендует жильё.

А вот по договору о безвозмездном проживании налоговая может потребовать с нанимателя выплаты 13% от той суммы, что он «сэкономил» от бесплатного проживания и которую в случае возмездной сделки должен был бы платить арендодатель.

Сумма рассчитывается от арендной платы за жилье с аналогичными условиями. Естественно, это не касается ближайших родственников собственника квартиры.

Подать декларацию и осуществить оплату налога следует до 30 апреля года, который идет после прошедшего отчетного года.

За любые действия, повлекшие за собой нарушение закона, виновный несет ответственность. Что же грозит тем арендодателем, которые не желают платить налоги либо не предоставили в срок декларацию?

Если собственник отказывается от регистрации и не уплачивает налог на сдачу жилья в аренду, то он несет финансовую ответственность:

  • Если не предоставлена налоговая декларация или просрочена её подача, то сумма штрафа составляет 5% от размера неуплаченного налога за каждый месяц задержки. Однако больше 30% взыскивать нельзя, как и меньше 1000 рублей.
  • Если обязанность по уплате налога умышленно не исполнена – штраф от 20 до 40% от неуплаченного платежа.
  • За значительное нарушение налоговых обязательств предусмотрена уголовная ответственность.

Если декларация не была предоставлена вовремя в налоговую, то в соответствии со ст.119 НК будут наложены штрафные санкции в размере 5% от невыплаченной суммы за каждый неполный либо полный месяц просрочки.

Штраф может доходить до 30% от суммы.

Однако поймать за руку того, кто не платит налог на сдачу жилья в аренду, порой оказывается очень сложно.

Чаще всего это случается, когда жильцы не очень благонадежны, и соседи, возмущенные их поведением, могут сообщить о своих подозрениях на нелегальную деятельность собственника участковому.

Он, в свою очередь, собирает и документально засвидетельствует информацию о жильцах и владельце жилья, и если с помощью этой информации можно подтвердить наличие незаконной аренды, то дело передаётся в налоговую службу, а затем может попасть в суд.

Но судебная практика показывает, что имея лишь косвенные доказательства, в виде тех же заявлений соседей, очень сложно доказать получение незаконных доходов.

Другое дело, если у ФНС на руках имеется оформленный договор аренды. Тогда почти наверняка «уклонисты» будут привлечены к ответственности по действующему законодательству.

Как перевести жилой дом в нежилое помещение? Узнайте тут.

Есть несколько часто возникающих вопросов по поводу налогов на аренду. Попробуем на них ответить.

Многих интересует, как избежать уплаты НДФЛ. На законных основаниях уйти от этой обязанности не получится.

Однако недобросовестные налогоплательщики разработали множество способов:

  • заключение безвозмездного договора аренды, который по факту является просто фикцией;
  • представление квартирантов своими родственниками, и многое другое.

Следует помнить, что укрывательство доходов и неуплата налогов ведёт к наступлению финансовой, а в некоторых случаях и уголовной ответственности.

Налог платиться независимо от срока аренды. Он влияет лишь на обязательство регистрации договора аренды.

Да, договор, заключенный сроком более чем на 1 год, подлежит регистрации.

Да, если жилец платит за них полностью. Но если оплата происходит только по счётчикам за употребленные по факту услуги, то вносить этот пункт в декларацию не нужно.

Статья написана по материалам сайтов: law03.ru, zakonguru.com, mgn495.ru, onlineur.ru.

»

Помогла статья? Оцените её
1 Star2 Stars3 Stars4 Stars5 Stars
Загрузка...
Добавить комментарий

Adblock detector