+7 (499) 322-30-47  Москва

+7 (812) 385-59-71  Санкт-Петербург

8 (800) 222-34-18  Остальные регионы

Звонок бесплатный!

Оплата налога при дарении квартиры 2019 год

Обязанность платить налоги в пользу государства предусмотрена Конституцией. Некоторые платежи за граждан уплачивают налоговые агенты, за внесением в казну косвенных налогов редко кто следит. Но существуют ситуации, когда обязательный платеж нужно осуществить самостоятельно, да еще и рассчитать размер, и составить декларацию, к таким ситуациям относится налог на договор дарения.

Определимся при дарении квартиры нужно ли платить налог? Существует ли налог при дарении близкому родственнику?

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер. Задайте вопрос через форму (внизу), и в течение часа профильный специалист перезвонит вам, чтобы оказать бесплатную консультацию.

Договор дарения — это соглашение о бесплатном переходе права владения на вещи, имущественные права, уступки требования в отношении стороны сделки или в адрес совершенно другого человека. Этому виду правоотношений посвящена глава 32 ГК РФ.

Процедура передачи подарка может осуществляться без составления бумаг, за исключением случаев, когда законом предусмотрено обязательное письменное составление.

  • если дарит юр. лицо, и его подарок дороже 3 тыс.;
  • если само вручение подарка отложено во времени;
  • если переходит право на недвижимость.

До 2013 года само соглашение о дарении недвижимости необходимо было регистрировать, но с указанной даты оформлению подлежит лишь переход прав.

Подарить вещи небольшой ценовой категории, до 3 тыс., может любой. В случае, если цена подарка превышает установленное значение, не могут преподносить в дар вещи малолетние, несовершеннолетние, недееспособные и их представители. Под запрет подпадают сотрудники социально значимых объектов, если они являются принимающей стороной от граждан, которым они оказывают услуги, и служащие органов власти.

Законом предусмотрен такой вид подарков, как пожертвование. В отношении его действуют особенные правила. По правилам ст. 582 такой вид подарков допустим в адрес социально значимых организаций, некоммерческих организаций, РФ, субъектов. Важным нюансом является использование дара в целях общеполезных.

Существует даже возможность предусмотреть сферу применения такого подарка для использования его юр. лицом, а если получателем является человек, то такое условие является обязательным.

Такого вида соглашения нельзя отменить по желанию дарителя, даже если осуществление сделки приведет его к тяжелому финансовому положению и невозможно передать обязанность его выполнить по наследству.

Читайте также о других способах передачи прав на имущество:

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер. Напишите свой вопрос через форму (внизу), и в течение часа профильный специалист перезвонит вам, чтобы оказать бесплатную консультацию.

За принятие подарка, в отличие от наследования, придется рассчитываться с государством, правда это правило действует в адрес не всех видов даров и не для всех получателей. Производить платеж надлежит тому, кто получил подарок, предоставлять декларацию должен он же.

Так как дарение недвижимости подразумевает оформление прав нового собственника в Росреестре, то за такую процедуру придется заплатить еще и госпошлину — 2 тыс., если передается вещь целиком и в части от общей ставки, если переходит доля.

Пример: если подарок представляет собой 1⁄5 квартиры, то госпошлина равна 1⁄5*2000=400 рублей.

Кроме того, хотя это не относится к обязательной процедуре, сделку возможно заверить у нотариуса. Цена его услуг будет пропорционально стоимости вещей и отличаться по видам родственных уз.

Составить договор разрешается самим. Не возбраняется и обращение к специализирующимся на этом людям. И вот все эти расходы уже оплачиваются по уговору между субъектами соглашения. Возможно и возложить эту обязанность на дарителя.

Оплата происходит при передаче:

Дарственная на квартиру между близкими родственниками не подлежит налогообложению. Не облагаются средства, переходящие как пожертвования, по правилам ст. 217 НК РФ. Все не перечисленное, а так же и имущественные права не являются объектом, с которого взимается платеж.

Близкими родственниками по СК являются члены семьи по восходящей и нисходящей линии в один шаг, то есть родители, дети, в том числе и усыновленные, супруги, бабушки, дедушки, внуки.

Если подарок получившая родня надумает продать не дождавшись пока наступит 3 года от момента получения его, то с продажи надлежит заплатить НДС.

Все, кто не перечислен выше будут отдавать взнос. Оплачивается налог с дарственной на квартиру не близкими родственниками. У всех на слуху освобождение пенсионеров от сбора на недвижимость минимального размера. Однако, в этот раз льготы не применимы.

Популярно точка зрения, что если цена недвижимости менее 1 млн. рублей, то по аналогии с продажей жилплощади, и тут платить не нужно. Но такое суждение ошибочно. В силу отсутствия прямого указания в законе на такую льготу, делаем вывод, что в этот раз стоимость имущества на платеж не влияет.

Облагается ли дарственная на квартиру налогом, если получатель, не близкий родственник? Да, такой платеж называется налог на доходы физических лиц. НДФЛ — это один из вариантов обязательных платежей, представляющий собой часть от дохода.

Отдать его надлежит резидентам, то есть людям, которые живут в РФ не менее 183 дней в течение года, а также те, кто в стране не живет, но получил на ее территории подарок. При этом для определения резидент или нет не важно гражданство, имеет значение только приоритетное проживание. То есть если гражданин РФ проживает превалирующую часть времени за границей, он переходит к группе нерезидентов.

НК прописывает не только обязанность по уплате налога на подарок недвижимости, но и по предоставлению декларации в налоговый орган до 30 апреля года, следующего за годом получения подарка. Ограничений по способу написания декларации нет: это может быть рукописный вариант или вариант с использованием технических средств. Взять бланк можно или в отделении ФНС.

На официальном сайте налоговой службы можно скачать бланк, а также воспользоваться программой, позволяющая составить документ онлайн и распечатать его, более того там же можно и посмотреть образцы по видам имущества, дабы не наделать ошибок, и не получить ее обратно на исправление. Орган власти должен быть выбран по адресу, где вы зарегистрированы.

Если нет возможности отнести ее лично, то можно отправить почтой или через представителя с доверенностью. Когда документ подают законные представители доверенность оформлять не следует.

В соответствии с изменениями, внесенными в НК еще в 2019 году передать документ можно в электронном формате через Операторов ЭДО. Эта система позволяет передать информацию, защитив ее от глаз, для которых она не предназначена. Перечень таких операторов разница от региона, его можно уточнить на сайте ФНС. Помимо этого существует возможность воспользоваться электронной подписью при заполнении бумаги.

Если внимательно подойти к заполнению документа, то это будет достаточно легко. Однако существуют ситуации, когда сотрудник фискального органа не примет его, если:

  • при подаче бумаге не был показан оригинал паспорта;
  • отсутствует подпись внизу каждой страницы;
  • документ принесли не в верное отделение;
  • не заполнены поля фио в бланке.

Размер налога при оформлении дарственной на квартиру и любого другого имущества рассчитывается с помощью умножения ставки налога на налоговую базу.

База определяется по каждому виду доходов. Базой для недвижимости является кадастровая стоимость, но не везде. Этот показатель предусмотрен в 72 регионах, в других субъектах налог рассчитывается от инвентаризационной стоимости. Информацию о том, от какой цены по регионам считаем платеж можно посмотреть на портале ФНС.

Инвентаризационную стоимость определяет БТИ, на основе цены на материалы за минусом износа, кадастровая же стоимость более близка к рыночной, она учитывает не только метраж, квартиры, например, но и престижность конкретного района, этажность дома и расположение самого объекта.

Если в вашем городе НДФЛ при дарении квартиры платится по кадастровой стоимости, необходимо ее узнать. Можно на сайте Росреестра посмотреть справочную информацию о ее размере или в технической документации недвижимости.

Так как дарение представляет собой договор в принципе в него возможно вписать и другую сумму, но сильно уменьшить сумму не получится. Если цена будет менее 70% от действительной цены, указанной в технической документации, то заплатить придется все же от этих 70%. Граница есть и в обратную сторону и ее размер — 120%.

Ставка может быть различна, НК предусмотрено их в количестве 5 штук, для договора дарения применяется ставка 13%.

Пример: допустим кадастровая стоимость квартиры 3 млн., тогда налог будет равен 3млн.*13%=390тыс.

Для того, чтобы внести средства в бюджет, потребуется обратиться в отделение ФНС и взять реквизиты для оплаты. С целью экономии времени можно воспользоваться сервисом “Уплата налога физических лиц” на сайте ФНС.

Отдать деньги в казну следует до середины июля года следующего за годом получения дара.

Когда в деле есть какие-то нюансы, которые не позволяют однозначно рассчитать цену объекта, определить адрес и т.д. можно записаться на прием к уполномоченным на то сотрудникам соответствующих служб. Если встал вопрос об адресе недвижимости, цене, другим ее характеристикам, то записываемся в Росреестр, если вопрос в объеме взноса или в подсчете самого налога на дарственное имущество — в подразделение налоговой службы.

Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов. Базовая информация не гарантирует решение именно ваших проблем. Поэтому для вас круглосуточно работают БЕСПЛАТНЫЕ эксперты-консультанты! Задайте вопрос через форму (внизу), и наш юрист перезвонит вам в течение 5 минут, бесплатно проконсультирует.

Это интересно:  Задолженность по квартплате: насущный вопрос и нюансы его решения 2019 год

После того, как произошло передача собственности, ее потребуется зарегистрировать в Росреестре. С этого момента начинает действовать потребность в предоставлении отчета налоговикам и перечислении денег.

Задолженность по налогам можно посмотреть в личном кабинете на сайте налогового органа или на портале Госуслуги, там же возможно и осуществить платеж. Если даже при условии создания всевозможных доступных способов для уплаты налогов, обязанность выполнена не была, то придется заплатить штраф.

Если декларация не представлена во время, то размер санкции предусмотрен в ст. 119 НК и равен 5% от размера налога при дарении квартиры по договору, подлежащего уплате, за каждый месяц просрочки, но не дольше чем за 6 месяцев и не меньше 1 тыс. За саму неуплату ст. 122 НК определяет ответственность в размере 20% от невыполненных обязательств. А так же санкция по КоАП до 1 тыс.

Сначала вы получите письмо из налогового органа с требованием совершить платеж, в письме будет указано в какой период вы сможете исправить допущенную ошибку. Если и предоставленного срока окажется недостаточно, ФНС подадут в суд. Как правило, судебным приказом накладывается арест на имеющиеся счета в кредитных организациях. И как только там появляются средства, они списываются в бюджет.

Узнайте, как решить именно вашу проблему. Задайте вопрос через форму (внизу), и один из наших юристов перезвонит вам, чтобы оказать бесплатную консультацию.

Для того, чтобы избежать расходов можно прибегнуть к цепочке из сделок. Например, договора будут оформляться между родственниками, но конечный получатель, первоначальному собственнику не будет членом семьи. А здесь уже на удачу.

Существует вероятность, что одна из сторон сделки окажется недобросовестной. И не продолжит цепочку из сделок, а оставит недвижимость себе. В этом случае вернуть квартиру будет просто невозможно. Вряд ли суд сочтет весомым доказательством для признания сделки недействительной, тот факт, что вы таким образом пытались избежать налога.

А ещё существует вероятность, что манипуляции с одним и тем же объектом будут замечены налоговиками. Тогда они выпишут требование все же уплатить налог. Правда такое требование можно обжаловать, но походы в суд, написание возражений на иск, займут много времени, в при отсутствии должных знаний ещё и средств на услуги юриста.

Не нашли ответа на свой вопрос? Узнайте, как решить именно вашу проблему. Задайте вопрос через форму (внизу), и наши специалисты оперативно подготовят оптимальные варианты решения вашей проблемы и перезвонят вам в день подачи заявки. Это бесплатно!

Процедура преподнесения дара порождает обязанность уплатить взнос в казну, только когда в качестве передаваемой вещи выступает недвижимость, акции, паи, доли. Если субъекты сделки приходятся близкими родственниками друг другу, то они освобождаются от платежа и по этим категориям даров.

Платёж при дарении квартиры будет рассчитан от размера ее кадастровой стоимости помноженного на 13%.

Здравствуйте. Я веду колонку на этом сайте про налоги. На этой странице я подробно расписала про налог при дарении. Я буду много повторяться, потому что комментариях задают одни и те же вопросы. Одну и ту же информацию я написала «под разными углами».

Никого отдельного налога при дарении нет. Когда гражданину подарили квартиру, то он получил доход в виде ее стоимости — пп. 7 п. 1 ст. 228 и п. 18.1 ст. 217 НК РФ. С этого дохода и следует оплатить НДФЛ. Подробно о ставке я написала ниже.

При дарении квартиры между близкими родственниками налог платить не нужно. Дарители и так не платят налог — почему объяснила ниже. Одаряемые не обязаны платить налог, если им недвижимость подарил близкий родственник — п. 18.1 ст. 217 НК РФ.

К близким родственникам относятся:

  • супруг;
  • родители;
  • родные или усыновленные дети;
  • дедушки, бабушки по отношению к своим внукам и наоборот;
  • родные братья и сёстры, или которые имеют хотя бы одного общего родителя (неполнородные).

Пример №1 : Супруги Андрей и Марина подарили квартиру своим детям — сыну Андрею и дочери Оксане. Каждому по 1/2 доли. Никто платит налог не должен.

Пример №2 : Олег подарил квартиру своему внуку Артему и его жене Светлане. Каждому по 1/2. Так как Светлана не считается Олегу близким родственником, она должна заплатить налог в 13% от стоимости 1/2 квартиры. Т.е. с подаренной доли.

Запомните, тот кто дарит квартиру или долю в ней — не обязаны платить налог. Потому что даритель не получает какого-либо дохода, поэтому и нет налога. Без разницы сколько времени квартира принадлежит дарителю и кому он ее подарит. Не путайте с продажей — 3 или 5 лет ждать не нужно.

Например, гражданин купил квартиру 5 декабря 2018 года. Он может подарить ее хоть на следующий день кому захочет. Никакого срока ему ждать не нужно, тем более платить налог.

Одаряемые — это те, кому подарили недвижимость. Никто не освобождается от уплаты или сокращении налога — ни пенсионер, ни инвалид, ни сирота. Нет никаких льгот.

За несовершеннолетних налог оплачивают их родители (опекун/попечитель) — п. 2 ст. 27 НК РФ и п. 1 ст. 28 ГК РФ.

Как и писала выше, одаряемые не обязаны платить налог, если им квартиру подарили близкие родственники — п. 18.1 ст. 217 НК РФ. И без разницы живет ли одаряемый в РФ, какое у него гражданство, резидент он или нет. Если получили квартиру в дар от близкого родственника, то никогда налога не платишь.

К близким родственникам относятся:

  • супруг;
  • родители;
  • родные или усыновленные дети;
  • дедушки, бабушки по отношению к своим внукам;
  • родные братья и сёстры, или которые имеют хотя бы одного общего родителя (неполнородные).

Пример №1 : Супруги Андрей и Марина подарили квартиру своим детям — сыну Андрею и дочери Оксане. Каждому по 1/2 доли. Никто платит налог не должен.

Пример №2 : Олег подарил квартиру своему внуку Артему и его жене Светлане. Каждому по 1/2. Так как Светлана не считается Олегу близким родственником, она должна заплатить налог в 13% от стоимости 1/2 квартиры. Т.е. с подаренной доли.

Напоминаю, никакого отдельного налога при дарении нет. Когда гражданину подарили квартиру, то он получил доход в виде ее стоимости. С этого дохода и следует оплатить НДФЛ.

НДФЛ для резидентов РФ равен 13%. Это те, кто находится в России минимум 183 дня за последние 12 месяцев — п. 2 ст. 207 НК РФ. Если меньше, то гражданин считается нерезидентом. НДФЛ для нерезидентов равен 30% со стоимости подарка — п. 3 ст. 224 НК РФ. Здесь не играет никакой роли наличие или отсутствие гражданство РФ. Главное, количество дней проживания в стране.

НДФЛ можно считать только с кадастровой или рыночной стоимости подаренной квартиры — п. 6 Обзора судебной практики, который утвержден Верховным судом РФ 21 октября 2015 года. В договоре дарения можно указать или кадастровую стоимость, или рыночную, или вообще не указывать.

Если в договоре дарения не указана стоимость квартиры, то налог следует считать с кадастровой стоимости. В налоговую инспекцию можно принести справку о кадастровой стоимости и оплатить с нее 13%. Например, тетя подарила свою квартиру своим племянникам — Дмитрию и Татьяне. Получилось каждому по 1/2 доли. Тетя не считается близким родственником, значит Дмитрий и Татьяна должны заплатить налог. Кадастровая стоимость квартиры — 5,2 млн рублей. У каждого налог получается по 13% * (5,2 млн / 2) = 338 тыс.руб.

С рыночной стоимостью все сложнее. Одаряемые и дарители не имеют право вписать в договор какую-либо стоимость и сказать налоговому инспектору, что эта рыночная.

Рыночную стоимость квартиры может определить только независимый оценщик, который имеет для этого специальную лицензию, является членом СРО и застраховал свою деятельность. Отчет об оценке стоит от 2 до 5 тысяч рублей.

Если считаете, что кадастровая стоимость квартиры сильно завышена, то можно заказать оценку. Например, про тех же Дмитрия и Татьяну. Кадастровая стоимость квартиры была 5,2 млн рублей. До сделки они вместе с тетей обратились к оценщику. Рыночную стоимость квартиры он оценил в 4,7 млн рублей. Эту стоимость они и вписали в договор дарения. Оценка стоила одаряемым 4 тыс.руб. Вместе с остальными документами в налоговую инспекцию подали отчет об оценке. Получается Дмитрий и Татьяна заплатят по: 13% * (4,7 млн / 2) = 305,5 тыс.руб. Каждый сэкономил по 30,5 тыс.руб.

Инвентаризационная стоимость ниже кадастровой и рыночной. Поэтому многие вписывают эту стоимость в договор дарения, чтобы заплатить меньше налога.

На практике инвентаризационная стоимость не принимается ни налоговыми инспекторами, ни судами в случае спора. Даже если получится заплатить с нее, то после проверки инспектор составит акт о привлечении одаряемого к ответственности. В акте укажет, что налог следовало заплатить с кадастровой или рыночной стоимости. Обычно с кадастровой, потому что инспектору определить ее проще. Если инспектор решит с именно рыночной, то сначала закажет оценку и потом на ее основе составит акт. В итоге одаряемому к оплате доначислят налог, пени и штраф. Если одаряемый потом пойдет в суд, он будет не на его стороне. В доказательство я ниже вставила несколько судебных решений. Обязательно их прочтите.

Это интересно:  Как подключить домофон самостоятельно в многоквартирном доме 2019 год

В 2014 году Назаровой подарили квартиру. Подарила ей тетя. В договоре дарения никакую стоимость квартиры не указывали. Назарова не знала, что должна заплатить налог, поэтому через год ей налоговая прислала уведомление об оплате. В 2015 году она подала декларацию 3-НДФЛ, где указала инвентаризационную стоимость подаренной квартиры – 1,1 млн руб. Для этого она брала справку в БТИ. И заплатила налог – НДФЛ в размере 13% от 1,1 млн , т.е. 143 тыс.руб.

Позже налоговая инспекция провела камеральную проверку и выявила нарушение. Проверяющий посчитал, что Назарова должна была заплатить налог с кадастровой стоимости квартиры на дату сделки, а не инвентаризационной. Кадастровая стоимость оказалась выше инвентаризационной. Поэтому на Назарову составили акт о привлечении к ответственности — доначистили НДФЛ с разницы кадастровой и инвентаризационной стоимости квартиры + пени и штраф.

Назарова не согласилась с актом, поэтому подала жалобу в налоговую инспекцию. Но жалобу оставили без удовлетворения. После этого Назарова обратилась в суд.

Преображенский районный суд Москвы (Решение по делу №02а-7112/2016): Налоговая инспекция права что посчитала налог с кадастровой стоимости.

Суд указал, что в Налоговом кодексе четко не написано с какой стоимости нужно платить налог при дарении недвижимости. Но есть Обзор судебной практики Президиума Верховного Суда Российской Федерации 21.10.2015 года. В п. 6 Обзора указано, что может считаться или рыночная стоимость квартиры, которую определил оценщик с лицензией, или кадастровая. Инвентаризационную стоимость можно указывать, только если нет данных о кадастровой стоимости.

Поэтому суд решил, что Назарова не права, когда посчитала налог с инвентаризационной стоимости. Ей нужно доплатить НДФЛ, еще оплатить пени и штраф. Назарова подала апелляцию.

Московский городской суд (Определение №33а-890/2017): Районный суд полностью прав, поэтому апелляционную жалобу от Назаровой оставить без удовлетворения.

В феврале 2014 года одаряемому подарили 1/6 долю в квартире. Даритель был ему не близким родственником. Но одаряемый до 15 июля 2015 года не заплатил налог с дарения. Причину не указали. Налоговая провела выездную проверку одаряемого и в июне 2016 года вынесла решение о привлечении его к ответственности. Инспектор определил налог с кадастровой стоимости подаренной доли. Потребовали заплатить налог в 430 тысяч рублей, пени в 46 тысяч и штрафа в 10 тысяч.

Одаряемый не согласился с решением, и подал жалобу в налоговую инспекцию. Жалобу оставили без удовлетворения. Поэтому он подал в суд.

На суде одаряемый просил посчитать налог не с кадастровой стоимости доли, а с рыночной. Предоставил отчет об оценке о рыночной стоимости доли на дату дарения. Просил пересчитать налог и штрафы, потому что в отчете оценки рыночная стоимость оказалась меньше кадастровой.

Тверской районный суд города Москвы (Решение по делу №2а-2057/2017): Налоговая инспекция права, что посчитала налог с кадастровой стоимости. Даже если одаряемый предоставил отчет о рыночной.

Суд указал, что в Налоговом кодексе четко не написано с какой стоимости нужно платить налог при дарении недвижимости. Но есть Обзор судебной практики Президиума Верховного Суда Российской Федерации 21.10.2015 года. В п. 6 Обзора указано, что может считаться с кадастровой стоимости.

Суд решил, что налоговая все правильно посчитала. Одаряемый не стал подавать апелляцию.

После регистрации сделки дарения, одаряемый (он же новый собственник) должен до 30 апреля следующего года подать декларацию 3-НДФЛ и документы на квартиру. И до 15 июля заплатить налог. Иначе будут штрафы и пени.

Например, одаряемому подарили квартиру в 2017 году. Он должен до 30 апреля 2018 года подать декларацию 3-НДФЛ за 2017 год и заплатить налог до 15 июля 2018 года.

Если одаряемый несовершеннолетний, то подавать налоговую декларацию и заплатить налог должны их родители (опекуны/попечители).

    Одаряемый должен заполнить налоговую декларацию о доходах и расходах (3-НДФЛ) за тот год, когда подарили квартиру. На официальном сайте ФНС есть форма декларации 3-НДФЛ. Еще можно на компьютер установить программу по заполнению этой декларации.

В декларации в разделе доходов нужно самостоятельно указать стоимость подаренной квартиры — кадастровую или рыночную по отчету оценки.

ВНИМАНИЕ: Если в налоговой декларации 3-НДФЛ будет даже малейшая ошибка в расчетах, налоговый инспектор ее не примет. Придется заново её заполнять и подавать. Поэтому если у вас нет опыта подачи декларации 3-НДФЛ, можете доверить это специалистам из Налогии. Просто ответитьте на несколько простых вопросов по ссылке и вам подготовят готовую декларацию.

  • Потом одаряемый должен посетить налоговую инспекцию по месту своей постоянной прописки/регистрации — п. 3 ст. 228, п. 2 ст. 229, п. 1 ст. 83 и ст. 11 НК РФ. И подать следующие документы:
    • Заполненную декларацию 3-НДФЛ;
    • Свой паспорт РФ;
    • Документ, подтверждающий право собственности на квартиру. С 2017 года данным документом является Выписка из ЕГРН. Свидетельства о регистрации права отменены и не выдаются с июля 2016 года. Как получить выписку из ЕГРН на квартиру;
    • Договор дарения;
    • Акт приема-передачи квартиры. Если его нет, то достаточно договора дарения;
    • Если налог решил платить с рыночной стоимости, то отчет об оценке на дату дарения.
  • Одаряемому дадут квитанцию по оплате. Налог нужно оплатить до 15 июля.
  • Квитанцию с суммой налога оплатить в отделении любого банка.
  • Подача декларации и оплата налога — это обязанность одаряемого (п. 1 ст. 229 НК РФ). Даже если одаряемый не знал о налоге или не получал какие-либо уведомления — все равно будет штраф за несвоевременную оплату.

    Налоговая инспекция оформит на одаряемого сначала акт о налоговых правонарушениях, потом решение о привлечении к ответственности по ним. Инспектор сам посчитает сколько одаряемый должен заплатить налога — обычно это 13% с кадастровой стоимости подаренной квартиры. Плюс назначит размер пени и штрафа.

    Если не подать декларацию до 30 апреля, то будет штраф — 5% от суммы неоплаченного налога за каждый месяц просрочки — п. 1 ст. 119 НК РФ. Срок начинается с 1 мая.

    Если не оплатить налог до 15 июля, то будет штраф в 20% от суммы неуплаченого налога — п. 1 ст. 122 НК РФ. Еще будет пеня — 1/300 от ставки рефинансирования Центрального банка РФ — п. 1. ст. 75 НК РФ.

    Если у Вас есть вопросы, бесплатно проконсультируйтесь у юриста. Заполните форму внизу или в комментариях ↓.

    Есть вопросы? Проконсультируйтесь у юриста (бесплатно, круглосуточно, без выходных):

    Дарение – один из распространенных способов получения и передачи недвижимости. Чаще всего подобные сделки заключаются между близкими родственниками или в качестве благодарности за уход или другие неоценимые услуги в отношении посторонних людей. Однако не все одаряемые используют полученное жилье по прямому назначению и предпочитают продать его. Но предварительно необходимо разобраться, кто и в каком размере обязан уплатить налог с продажи квартиры, полученной в дар.

    Гражданский кодекс Российской Федерации дает четкое понятие дарения, а также регламентирует основные условия и правила сделки. Чтобы отчуждение недвижимости было признано законным и право собственности перешло к одаряемому, необходимо четко придерживаться их:

    1. Даритель должен быть совершеннолетним и дееспособным. При этом данное требование ни коим образом не относится к одаряемому. Подарить недвижимое имущество можно и ребенку, и недееспособному гражданину или юридическому лицу (например, благотворительному фонду, музею и т.д.).
    2. Главной отличительной особенностью сделки является безвозмездность передачи недвижимости, поэтому любые условия, поставленные перед одаряемым для ее получения, являются незаконными.
    3. Одаряемый должен выразить свое согласие принять подарок или же оформить письменный отказ с объяснением причины подобного решения.
    4. Дарить можно только имущество, принадлежащее гражданину на праве частной собственности. При этом допустимо передавать как целое помещение, так и его отдельные части. В случае если, недвижимость является долевой собственностью (например, общее имущество супругов), необходимо согласие остальных совладельцев.
    5. Подписанный договор дарения должен быть в обязательном порядке зарегистрирован в органах Росреестра. В противном случае переход права собственности не происходит, и имущество официально считается принадлежащем дарителю.

    Важно! В Гражданском кодексе РФ представлен список лиц, которые не могут являться одаряемыми. К таковым относятся сотрудники социальных и медицинских организаций, если дарителем является их клиент/пациент или члены его семьи, а также государственные и муниципальные чиновники разного уровня.

    Подарок, принятый одаряемым, после государственной регистрации становится его личным имуществом. Соответственно при продаже дарственной квартиры, дома или иного объекта недвижимости, у собственника возникает обязанность уплаты налога на полученную прибыль. По закону этот обязательный взнос в государственный бюджет равняется 13% от стоимости реализованного имущества. Но в отношении дарственного недвижимого имущества действуют определенные нюансы.

    Налоговая база – это сумма, на основании которой производится расчет обязательного платежа. Большинство граждан уверено, что для этих целей применяется стоимостная оценка подарка, которая указывается в официальных документах к сделке. Поэтому многие пытаются занизить цену квартиры или частного дома, который им преподносят родители, бабушка или иные родственники. На самом деле налог с продажи квартиры после дарения рассчитывается на основании кадастровой стоимости имущества. Этот показатель определяется кадастровыми инженерами при вводе жилого или нежилого объекта в эксплуатацию и постановке на учет в государственном кадастре или же при плановом (не реже 1 раза в 5 лет) обследовании и уточнении данных. Например:

    • рыночная стоимость квартиры, которую бабушка дарит внучке – 3000000 рублей;
    • оценочная стоимость, указанная в договоре дарения – 1500000 рублей;
    • кадастровая стоимость – 6000000 рублей,
    • используемый коэффициент – 0,7;
    • расчет налога – 6000000 *0,7 * 13% = 546000 рублей.
    Это интересно:  Гудит труба горячей воды: что делать 2019 год

    При продаже квартиры, полученной по дарственной, налог на прибыль обязан заплатить тот, кто эту прибыль получил, то есть одаряемый. Однако существуют законодательные оговорки, позволяющие собственникам, продавшим имущество, не платить обязательный налоговый сбор:

    1. Срок пользования полученным подарком. Если одаряемый является владельцем недвижимости в течение определенного времени, обязанность уплаты налога на него не распространяется. Законодательно установлены льготные сроки владения для близких родственников (не менее 3 лет) и лиц, не являющихся кровной родней дарителя (не менее 5 л).
    2. Приобретение новой недвижимости на полученные денежные средства. В такой ситуации налоговой базой будет являться разница между ценой продажи подаренной квартиры и ценой покупки новой жилплощади. Кроме того, в перечень расходов включаются затраты на необходимые ремонтные или строительные работы (если приобретен недостроенный дом или на полученные средства возводится жилое строение с нуля).

    Полезно! Если жилье, которое приобретается на средства от продажи подаренной недвижимости, стоит дороже, чем сам подарок, налоговая база уменьшается на разницу в их цене. Нередки случаи, когда сумма оказывается отрицательной и налогоплательщик освобождается от уплаты обязательного взноса.

    Все налогоплательщики обязаны уплатить обязательные взносы в государственный бюджет в срок до 15 апреля года, следующего за тем, в котором была осуществлена сделка купли-продажи дарственной квартиры. Правильный алгоритм действий выглядит следующим образом:

    1. Подготовка и заполнение необходимой документации. Эту миссию можно возложить на профессионалов, специализирующихся на предоставлении гражданам платных услуг или же заполнить нужные документы самостоятельно.
    2. Визит в налоговую инспекцию. Налогоплательщик должен записаться на прием, передать инспектору все необходимые документы, а также при необходимости заполнить заявление на применение имущественного вычета.
    3. Получение квитанции на оплату налога. Проверка документации, поданной налогоплательщиком, осуществляется в течение 14 дней. Если все заполнено верно и не выявлено ошибок в данных, инспектора вызывают гражданина и выдают ему квитанцию на оплату.
    4. Внесение денежных средств. Произвести оплату необходимо в срок до 15 июля текущего года.
    5. Подтверждение платежа. Чек или корешок квитанции необходимо отнести в налоговую инспекцию и передать сотруднику, который занимался делом конкретного налогоплательщика.

    Налоги с продажи квартиры по договору дарения – важная составляющая сделки купли-продажи дарственного имущества. Тем, желает сэкономить и не хочет отдавать государству часть от своих доходов, достаточно не торопиться с реализацией подаренного имущества. Но если деньги нужны срочно, нужно использовать право на имущественный вычет, чтобы уменьшить общую налогооблагаемую базу.

    Проконсультируйтесь у юриста (бесплатно, круглосуточно, без выходных):

    Договор дарения – это оптимальный способ передать во владение какое-либо недвижимое имущество родственнику или близкому человеку. Несмотря на безвозмездный характер такой сделки, человеку, получившему подарок, придётся понести некоторые затраты в пользу государства. В частности, необходимо оплатить налог на дарение.

    Договор дарения можно заключить практически на любое лицо, но с некоторыми исключениями, прописанными в законодательстве РФ. Так, нельзя подарить имущество служащему государственных структур (если вы не являетесь ближайшими родственниками) и ребенку (если такая ситуация возникла, интересы дарителя будет предоставлять доверенное лицо).

    В свою очередь дарителями не могут выступать несовершеннолетние и недееспособные лица без нотариально заверенного разрешения со стороны законных представителей (родители или опекуны). Люди старше 14 лет самостоятельно занимаются сделками дарения (с 14 до 18 лет обязательно присутствие законных представителей во время оформления документов).

    Процесс дарения – это процедура добровольной передачи какого-либо имущества. Однако это не значит, что у дарителя не появляются обременения. Он должен заплатить налог с полученного подарка.

    Политика государства логична – человек принял во владение какое-то имущество (квартиру в нашем случае), следовательно, получил некий доход, с которого по законодательству необходимо заплатить налог в казну государства.

    При дарении квартиры новоиспеченный владелец должен заплатить налог в размере 13% от её рыночной стоимости. Для того чтобы получить оценку стоимости недвижимости, можно произвести с аналогичными жилыми площадями на рынке недвижимости. Также можно отталкиваться от суммы, прописанной в договоре. В данном случае действует правило: заявленная в документе сумма не должна отличаться от рыночной стоимости более чем на 20%.

    Если речь идёт о дарении конкретной доли в квартире, то налог выплачивается с её размеров. Об этом есть соответствующая запись в письме министерства финансов РФ. Уплата налога ложится на плечи одаряемого (тот, кто получил имущество в собственность). Для пенсионеров и инвалидов (всех групп) никаких льгот не предусмотрено.

    Человек, получивший в подарок квартиру, должен оплатить подоходный налог после полного завершения процедуры переоформления права собственности (когда договор дарения зарегистрирован в рег. палате). Можно упростить процедуру оформления, если обратиться к нотариусу. В таком случае документация после заверения попадает сразу в местные налоговые органы. В течение 14 рабочих дней одаряемому придёт извещение от государственных органов о начислении налога.

    Если человек живёт за пределами России, оплатить подоходный налог он должен до начала процедуры регистрации договора.

    Когда все документы оформлены и зарегистрировано свидетельство о переходе квартиры во владение, одариваемый гражданин должен обратиться в ФНС по месту прописки в следующем году до 30 апреля (включительно). Во время визита необходимо иметь на руках налоговую декларацию, в которой отображены все доходы за отчетный период.

    Если не обратиться в налоговые органы вовремя и не оплатить налог, человека ждёт штраф (размером от 100 рублей и выше). Налог необходимо оплатить полностью в следующем году после регистрации сделки до 15 июля.

    При несвоевременной оплате (или её отсутствии) одариваемого ждёт штраф в размере 20% от итоговой суммы налога. Если непогашение налога было умышленным, штраф увеличивается вдвое.

    В законодательстве РФ довольно смутно описаны правила определения «умышленности» просрочки по оплате. Поэтому зачастую возникают споры по этому поводу.

    В общем виде порядок оплаты налога на дарение выглядит следующим образом:

    1. Посещение местного налогового органа. При этом нужно иметь следующий перечень документов: паспорт резидента РФ, свидетельство, подтверждающее право владения объекта недвижимости, договор дарения, он должен быть нотариально подтвержден, а также зарегистрирован в регистрационной палате, акт приема-передачи жилплощади.
    2. В ФНС необходимо заполнить налоговую декларацию за отчетный период.
    3. Затем сотрудники налоговой службы рассчитывают, на основании полученных документов итоговую сумму подоходного налога. Затем они направляют составленную квитанцию, в которой указана дата оплаты (её последний срок).
    4. С выданной квитанцией нужно необходимо дойти до ближайшего банкомата Сбербанка и оплатить её. Сделать это можно также и другими методами (через кассу, интернет-банкинг и т.д.).

    Если при каких-то обстоятельствах новоиспеченный собственник жилплощади не имеет возможности погасить подоходный налог, он может отказаться от получения недвижимости до завершения регистрации сделки. Если же регистрация уже оформлена, то для отказа необходимо подать соответствующее заявление (отказ от объекта дарения) в регистрационную палату.

    Даритель тоже может отменить факт дарения, но до регистрации сделки. Отмена возможна если:

    1. Имеют место ухудшение здоровья или жилищных условий дарителя.
    2. Неправомерные действия со стороны дарителя (в данном случае необходимо заявление в суд).
    3. Есть вероятность, что новый собственник может нанести ущерб квартире.

    Физическое лицо освобождается от уплаты налога, если в качестве дарителя выступает:

    • Супруг. В данном случае для того чтобы освободиться от уплаты налога, необходимо в ФНС предоставить оригинал (для ознакомления) и копию (для сдачи) свидетельства о браке. Если вдруг свидетельство утеряно, факт супружества придётся доказывать в суде.
    • Родитель или ребёнок. Усыновлённые дети тоже подпадают под действие данного закона.
    • Дедушка/бабушка.
    • Братья и сёстры (не только родные, но и сводные).

    Действие этого закона распространяется и на супругов, которые не ведут совместного хозяйства.

    Сотрудники консульства и их ближайшие родственники освобождаются от уплаты данного типа налога. Об этом свидетельствует международная Венская конвенция.

    Если желания платить налог на дарственную нет, можно пойти на хитрости. Наиболее доступный вариант – оформить стандартный договор купли/продажи (не должен предполагать фактическую передачу денег). В качестве продавца выступает даритель, а покупателем является одаряемый (тот, на кого оформляют дарственную).

    Другой важный момент – даритель должен быть собственником квартиры не менее 3 лет. При не выполнении данного условия, на него возлагаются обязательства по уплате подоходного налога (если сумма превышает 1 млн.р.). Ставка стандартная – 13%.

    На видео об оформлении дарственной

    Несмотря на очевидные выгоды, не забывайте, что представленная выше «махинация» является в некой степени незаконной. Поэтому при её выявлении со стороны государственных органов, может последовать уголовное наказание. Использовать такой способ или нет – решать вам.

    Статья написана по материалам сайтов: femmefest.ru, prozhivem.com, infonovostroyki.ru, ru-act.com.

    »

    Помогла статья? Оцените её
    1 Star2 Stars3 Stars4 Stars5 Stars
    Загрузка...
    Добавить комментарий

    Adblock detector