+7 (499) 322-30-47  Москва

+7 (812) 385-59-71  Санкт-Петербург

8 (800) 222-34-18  Остальные регионы

Звонок бесплатный!

Как уменьшить налог на землю физическому лицу 2019 год

Как можно уменьшить налог на землю в 2019 году подробно указано в Налоговом Кодексе РФ. Зная имеющиеся особенности можно исключить вероятность возникновения недопонимания с налоговиками.

Дорогие читатели! Статья рассказывает о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай индивидуален. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь к консультанту:

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.

Это быстро и БЕСПЛАТНО!

По завершению 2017 года собственники земельных наделов в обязательном порядке уплачивают налог в казну.

Рассмотрим подробней, кто именно является налогоплательщиками и возможность снижения размера земельного налога в 2019 году.

Порядок начисления и уплаты земельного налога несет под собой огромное число многочисленных нюансов, о которых рекомендуется знать заранее, чтобы исключить возникновение различного недопонимая с налоговым органом.

Для возможности снизит размер налогообложения нужно изначально ознакомиться с базовыми теоретическими сведениями.

Налогообложение земли относиться к местному налога, из-за чего Налоговый Кодекс РФ определяется общие Положения внесения платы за участки земли.

Региональная исполнительная власть оставляет за собой право вносить персональные поправки. В частности, местные органы самоуправления определяют размер савки, используемой в конкретном регионе.

Одновременно с этим необходимо помнить о том, что налоговая ставка согласно статье 394 НК РФ не может превышать государственной.

Помимо этого, на региональном уровне устанавливается перечень категорий граждан, которые вправе рассчитывать на льготы во время начисления налога.

Определение категории налогоплательщиков несложное. На основании статьи 388 НК РФ плательщиками признаются как физические, так и юридические лица, у которых есть в собственности участок земли, подлежащий обязательному налогообложению, и одно из таких прав на надел:

  • собственности, вне зависимости от того, долевая либо совместная;
  • пользования без установленного периода;
  • пожизненного владения на условиях принятия в наследство.

Граждане, которые обладают право безвозмездного пользования, в том числе применяющие участок земли по соглашению аренды, не обязаны вносить плату за начисленный налог на основании ст. 388 НК РФ.

В случае совместной либо долевой собственности на участок земли, каждый из владельцев вносит плату начисленного налога в рамках своей доли на основании ст. 391 и 392 НК РФ:

Что касается объектов налогообложения, то о них подробно указано в статье 389 НК РФ. В частности это наделы, которые есть на территории конкретного региона, принявшего Закон о налогообложении.

Исключением при этом являются:

  • наделы, которые были изъяты из оборота либо же ограничены в этом;
  • лесные массивы, которые используются с целью лесозаготовок;
  • участки культурного наследования;
  • наделы водного фонда, которые находятся в праве собственности у государства;
  • участки под многоквартирными домами.

Если участок земли расположен одновременно на территории нескольких регионов, то плательщик положенного налога уплачивает его в каждом регионе по отдельности, в четком соответствии с местным законодательством.

Одновременно с этим, налоговая база по каждому отдельно взятому региону устанавливается пропорционально к доле участка земли, входящего в состав региона – на основании статьи 391 НК РФ.

На дачный участок либо иной подобный надел налог начисляется по общепринятому механизму.

Налогообложение земли – региональный сбор, который подлежит к уплате совместно региональному законодательству.

Одновременно с этим, основными нормативно-правовыми документами по праву считаются глава 31 НК РФ и Федеральный закон “Об оценочной деятельности”.

В частности Законом предусмотрено право региональной исполнительной власти вводить свои поправки с целью урегулирования ряда вопросов, а именно:

  • устанавливать и дифференцировать установленные налоговые ставки при условии, что они не будут превышать указанные в Налоговом Кодексе РФ;
  • устанавливать правила и период оплаты начисленного налога компаниям, беря во внимание ограничения, указанные в НК РФ;
  • устанавливать персональный перечень льгот.

Из этого следует, что в каждом регионе действуют свои законопроекты, которые в полной мере регулируют рассматриваемый вопрос.

Рекомендуется ознакомиться со статьей 391 НК РФ, в которой подробно казано категории граждан, которые гарантировано могут получить льготы по данному типу налогообложения.

Необходимо заметить, что начиная с 2017 года, были внесены поправки в законодательство, на базе которых ввелся налоговый вычет, уменьшающий земельный налог на размер кадастровой стоимости общей площади 600 квадратных метров надела, находящийся в праве собственности, бессрочном пользовании либо же пожизненном владении непосредственных налогоплательщиков.

Такая мера предусмотрена:

  • для категорий граждан, которые указаны в статье 391 НК РФ;
  • для пенсионеров, которые оформили пенсионное обеспечение в порядке, предусмотренном законодательством России, а также для граждан, которые достигли 60 (для мужского пола) и 55 лет (для женского). В частности им должно быть положено начисление пожизненного содержания в установленном объеме.

Понизить размер налогообложения можно исключительно по отношению только одного участка земли по самостоятельному выбору налогоплательщика – не имеет значения категория надела, который расположен в пределах России.

Российское законодательство предусматривает только несколько законных причин, которые предоставляют возможность претендовать на понижение кадастровой стоимости надела и соответственно налога.

Если установлен факт включения в кадастровый учет недостоверных данных относительно надела.

Под этим подразумевается допущение каких-либо ошибок, повлекших за собой отображение неверных сведений в параметрах недвижимости, на сновании которых определяется сумма налога;

К таковым нарушениям принято относить:

Как уменьшить земельный налог? Представляем вашему вниманию основные способы по тому, как уменьшить налог на земельный участок.

Для этого важно собрать документы и предпринять конкретные меры.

Как известно, за любое имущество, будь оно движимым или недвижимым, предусматривается налог. Тем самым, пользование любым земельным участком должно сопровождаться уплатой налога. Собственник при этом обязан вносить в местный бюджет определенный размер земельного налога, который в последнее время стали рассчитывать по новому порядку. При этом важно подметить, что налог не предусматривается для тех участков, которые оформлены как арендованные.

Но от каких параметров зависит размер этого финансового обязательства? И можно ли уменьшить земельный налог от своей привычной стоимости? Как известно, налог поступает в местный бюджет. А это значит, что категорию лиц-льготников, ставки, сроки и порядок оплаты определяется представителями местной власти.

В первую очередь, владелец участка должен знать, что сумма платежа зависит от кадастровой стоимости данного участка. Как известно, в силу изменений в 2013 году кадастровый показатель стоимости земли существенно увеличился. А в связи с этим и повысился размер земельного налога. Но как же сделать так, чтобы предотвратить увеличение финансового обязательства? Некоторые владельцы уверены, что ситуацию можно исправить, если обратиться к судебным органам.

И действительно, согласно законодательству, размер кадастровой стоимости должен соответствовать рыночной. А это значит, что существенной разницы между данными показателями не может быть. И это должно быть определено на основе решения суда.

Но какие же меры стоит предпринять, чтобы уменьшить земельный налог? Исходя из рекомендаций экспертов, можно сделать так, чтобы сократить размер государственного обязательства.

Тем самым, единственный верный путь, чтобы уменьшить земельный налог – это обратиться к судебным представителям. В этом случае собственник должен представить государственным органам два важных документа:

  • Заключение об оценочной экспертизе, которая определяет точную стоимость земли.
  • Документ, свидетельствующий о конкретной цене на данный участок.

Чаще всего для получения соответствующих документов собственники обращаются к независимым специализированным учреждениям. Они проводят как экспертизу, так и оценивают данный земельный объект. Только профессионально и грамотно проведенная экспертиза станет основанием собственнику, чтобы обратиться в суд и требовать сокращения размера финансового обязательства. В основном, специализированная услуга специалистов обойдется владельцам в пределах сорока тысяч рублей. Зато заключение исследования станет неопровержимым доказательством перед судебными органами.

Но чаще всего цена услуги определяется специалистами в зависимости от различных факторов, в том числе и от того, какова площадь земли. Заключение об экспертизе и оценке участка необходимо представить в двух экземплярах: как в письменном виде, так и на электронном носителе.

Нередко эксперты советуют обратиться с этими документами в кадастровый центр и предъявить свои претензии. И получение отказа только облегчит работу судебных органов. Так, в этом случае, обращаясь в суд, владелец может указать на необходимость уменьшить земельный налог, объясняя увеличение размера неправильной работой сотрудников кадастра. При таком варианте развития событий собственник избавляется от необходимости обратиться к судебным органам. Все решается на основе представленного заявления в кадастровое учреждение.

В остальных случаях, если кадастровая палата ответила отказом, нужно приложить и этот документ к перечню бумаг для обращения в суд. Следующим шагом является оформление грамотного заявления. От этого будет зависеть, рассмотрят ли ваш призыв или нет. Ведь все должно быть оформлено грамотно и попунктно. К тому же для этого вы должны обладать определенными юридическими знаниями. Поэтому чаще всего, чтобы уменьшить земельный налог, владельцы обращаются к помощи опытного юриста. Только профессиональный юрист знает основные шаги по тому, как обратиться к судебным органам.

  • Итак, первым необходимым документом для того, чтобы обратиться к судебным органам, является заявление. Оно должно быть оформлено к суду общей юрисдикции. Примечательно, что ранее вопрос кадастровой стоимости рассматривался представителями арбитражного суда, но теперь правила существенно изменились.
  • На втором этапе вы должны в очередной раз обратиться в кадастровый центр. Эта инициатива необходима для того, чтобы палата зафиксировала стоимость конкретного земельного объекта. Этот пункт не предполагает никаких трудностей. Ваш документ будет рассмотрен в короткие сроки. Но важно, чтобы это происходило в момент, когда решение суда вступило в силу.
  • Следующим шагом для того, чтобы уменьшить земельный налог, является процесс перерасчета, позволяющий объективно оценить, сколько стоит конкретная земля. Именно это станет основанием, чтобы налог на участок был снижен.
  • Впоследствии справку, которая выдала палата, нужно представить в налоговом учреждении, чтобы добиться снижения земельного налога. Сотрудники налогового центра могут самостоятельно получить из кадастровой службы необходимую справку о том, какова измененная стоимость недвижимого объекта.
Это интересно:  Можно ли штробить стены и потолок в панельном доме? 2019 год

Земельный вопрос всегда требует особой внимательности и ответственности. Поэтому нужно учитывать все требования и нормативы, чтобы избежать непредвиденных ситуаций в будущем. Если основываться на рекомендациях опытных специалистов, то можно уменьшить земельный налог без особых проблем.

  • Важно знать, что перерасчет земельного налога должен быть осуществлен за целый конкретный год, а не на какой-то промежуток времени. Юрист всегда знает, что этот процесс нужно начинать с начала текущего года до его конца.
  • Если ваш процесс подготовил грамотный юрист, то он займет не более нескольких месяцев. Ведь профессионал всегда знает, какие документы необходимо составить и когда в какие учреждения обращаться. И после этого можно будет уменьшить земельный налог без особых трудностей. Услуги профессионала помогут достичь эффективного результата, при этом экономя время и деньги.

Основные изменения для земельного налога

Отметим, что с предыдущего года в законодательстве РФ произошли определенные изменения для налогообложения на землю. Если ранее размер финансового обязательства для владельца недвижимого имущества определялся балансовой стоимостью, то теперь за основу берется цена, установленная кадастром.

И изменение порядка начисления налогов сильно отразилось на размере финансового обязательства. Балансовая стоимость по сравнению с кадастровой является довольно низким показателем, поэтому изменение системы привело к значительному увеличению суммы налога.

Поэтому сразу, как только поступили нововведения в силу, у многих возникло желание уменьшить земельный налог всеми возможными методами. Представим основные изменения в систему налогообложения.

  • В каждый год размер земельного налога будет увеличиваться на 20%. Только к 2020 году граждане выяснят, какую сумму нужно платить в полном объеме за недвижимое имущество в местный бюджет.
  • В 2016 году нова система образования налога на конкретный участок будет функционировать только в 28 регионах. И жители этих регионов задумываются о том, как уменьшить земельный налог.
  • Чтобы выяснить размер платежа на земельный объект, необходимо обратиться в Росреестр. Скорее всего, эту информацию можно получить и на официальном сайте ведомства. Единственное, что нужно – это ввести номер кадастрового учреждения в поисковик. Сразу же вы сможете получить сведения о вашем участке, а также выяснить актуальную цену.
  • Если под рукой нет номера, за которым закреплена ваша земля в кадастровом центре, необходимо ввести другие координаты на этот участок. В частности, можно набрать ближайший адрес или найти поселок на карте. Если вы нашли свой участок, но думаете, что цена сильно завышена, то нужно предпринять меры по тому, как уменьшить земельный налог.

При этом в такой безвыходной ситуации оказались тысячи россиян. Они выяснили, что их земля сильно завышена в стоимости, а значит, что увеличен и размер налога на него.

Почему же возникла существенная разница между показателями балансовой и кадастровой стоимости? Чем это обусловлено?

Как выяснилось, ранее кадастр определял стоимость того или иного недвижимого имущества без каких-либо определенных критериев. Именно поэтому конкретная земля могла оцениваться по-разному в зависимости от того, кто выступал оценщиком.

  • Так, чаще всего оценщики определяли стоимость участка с учетом имеющихся объявлений в различных областях страны.
  • Немаловажную роль для определения цены недвижимого объекта играет его предназначение.
  • Эксперт определял окончательную стоимость земли, умножая цену за квадратный метр на общую площадь здания.
  • При подсчете суммы не учитывался такой фактор, как близлежащие общественные объекты и отдаленные или близкие населенные пункты. А это на сегодняшний день играет немаловажную роль для определения стоимости недвижимого имущества.
  • Не учитывался и уровень развитости города, и другие важные особенности.

Тем самым, определялась окончательная кадастровая цена без учета разницы показателей между договором купли-продажи и содержанием объявления о продаже. Поэтому земля по расчету оценщика имела совершенно иную стоимость. Ведь нередко продавец какого-либо участка соглашался идти на уступки и делать скидки за покупку.

Поэтому можно сделать вывод, что специалисты кадастрового центра определяли цену на участок неправильно. Именно этим обусловлен завышенный налог на землю. В связи с этим, если возникают сомнения относительно стоимости земельного участка, необходимо сразу предпринять меры по тому, как уменьшить земельный налог.

Примечательно, что преобладающая часть владельцев недвижимого имущества начали выражать свое недовольство новой системой налогообложения. Ведь таким образом значительно вырос размер финансового обязательства. А это значит, что каждый гражданин попытается уменьшить земельный налог.

В связи с этим многие эксперты уверены, что весь 2016 год будет полон судебным процессом. Каждый подаст заявление о необходимости уменьшить сумму налога, указывая на важность переоценивания кадастровой стоимости.

И единственно эффективный способ уменьшить земельный налог – это обратиться в судебные инстанции. Эта организация рассмотрит представленные вами документы и вынесет необходимое решение в вашу пользу.

Помощь суда также важна в том случае, если комиссия отказывается от переоценки кадастровой суммы за земельный участок. И как уже отмечалось, именно от этого параметра зависит размер транспортного налога.

Еще один доступный способ уменьшить земельный налог – это сократить размер платежа. Как предполагает законодательство, ставки на налог должны быть установлены представителями местной власти. При этом нет конкретных пределов для данных ставок. Единственное ограничение – это размер максимальной ставки. Так, для земельного участка, предназначенного для садоводства, коэффициент ставки составляет 0,3%, а для земель, имеющих коммерческую направленность, ставка может достичь до 1,5%.

А общий размер ставки определяется местными чиновниками. Например, они имеют право при необходимости уменьшить земельный налог на свое усмотрение, сокращая размер ставок. Например, ставки могут быть снижены до 0,2-0%. Но, конечно же, местные чиновники вряд ли согласятся на такие добрые деяния, особенно если именно налог является основой для пополнения местного бюджета.

Поэтому единственно верный способ уменьшить земельный налог – это добиться справедливости в судебных инстанциях, представляя все необходимые документы. К тому же сами чиновники обязаны выслушать мнения и требования местных жителей. А значит, что в ряде случаев у них не будет возможности гражданам отказать в уменьшении размера налога.

Власть всегда дорожит мнением и голосом каждого избирающего. Поэтому если вы захотите, то сократите размер налога уменьшением ставок. Но вместе с тем чиновники пытаются успокоить население, делая определенные уступки:

  • Для владельцев земельных участков будут сохранены все положенные льготы.
  • Если налог будет предельно высоким, то его размер будет перерассчитываться с учетом актуальной на рынке недвижимости цены.

Таковы обещания местных властей, но какими будут слова в действительности, покажет время.

Но как отразились нововведения на льготниках? В частности, этот вопрос интересует пенсионеров, которые хотят выяснить, предусмотрены ли для них какие-нибудь субсидии при выплате налогов.

И действительно, законодательство предусматривает конкретных групп лиц, которые либо освобождаются от налогообложения, либо платят меньше. Так, полностью освобождены от физических обязательств:

  • Коренные жители Севера России.
  • Коренные жители Сибири.
  • Коренные жители Дальнего Востока.

Именно для этих личностей не предусмотрен налог на земельный участок. В силу их места проживания, они освобождаются от всякого рода налогообложения. По общему законодательству льготы для уплаты налогов на землю не предполагаются. Однако не подразумевает, что местное законодательство не может сделать определенное снижение налога для льготников конкретной местности.

Следует подметить, что в основе налогового кодекса перечисляются те группы лиц, для которых размер налога может быть уменьшен на 10 тысяч рублей. В частности, к льготникам можно причислить:

  • Ту группу лиц, которые относятся к героям СССР или РФ.
  • Личностям, которые имеют свидетельство об инвалидности I, II группы.
  • Тем лицам, которые имеют свидетельство об инвалидности с детства.
  • Льготы предусмотрены для ветеранов Великой Отечественной Войны.
  • Тем лицам, которые подверглись радиационному воздействию в ходе чернобыльской катастрофы.
  • Тем лицам, которые приняли участие в ходе ядерных испытаний.
  • Тем людям, которые перенесли лучевую болезнь.

Тем самым, пенсионер по налоговому законодательству не включен в группу тех лиц, которым предусмотрены льготы. Но это не значит, что в конкретном регионе местные власти не могут ввести собственные льготы для людей пожилого возраста. Но не стоит забывать, что для пенсионеров есть также конкретные облегчения по налогу. Например, они освобождены от имущественного налога. И это освобождение прописано в общественном законе, то есть действует для всех пенсионеров страны.

Вместе с тем определена нулевая ставка для налога на землю для конкретных организаций. Данный показатель свидетельствует об освобождении от налогов руководителей организаций.

Это интересно:  Слышимость в панельных домах и как ее уменьшить? 2019 год

Так, нулевая ставка налога действует:

  • Для тех учреждений, которые имеют расположенность под дорогами общего пользования.
  • Для организаций, имеющих религиозную направленность, то есть для церквей, соборов и иных благотворительных организаций.
  • Налог не предусмотрен и для тех судостроительных организаций, которые функционируют в особой промышленной сфере.
  • От налогообложения освобождаются компании, занимающиеся народным промыслом и др. аналогичные учреждения.

Как уже было отмечено, размер налога определяется кадастровой стоимостью. Это та сумма, которая была установлена оценщиками в момент на 1 января текущего года.

Также ранее было отмечено, что в конкретном регионе местные власти сами определяют ставки на земельный налог. Но вместе с тем есть определенное ограничение. Ставка не может быть выше показателя в 0,3%, если речь идет о:

  • Сельскохозяйственных участках.
  • Землях для жилых построек.
  • Землях, предназначенных для садоводства, огородоводства и иных аналогичных целей.

Для остальных типов участок налог устанавливается с учетом ставки в 1,5%.

Кроме этого, предел ставок определяется с учетом конкретных критериев:

  • В зависимости от того, к какой категории относится земля.
  • Имеется ли разрешительный документ для пользования землей.
  • Где располагается участок в муниципальном образовании.
  • Были ли внесены коррективы в установленные границы.

Вместе с тем в начислении ставок начала действовать определенная система увеличения земельного налога на коэффициент. В частности, ставка налога увеличивается для некоторых курортных районов.

  • Для Краснодарского края установлен коэффициент в пределах 6. При этом показатель может варьироваться в зависимости от такого фактора, как рекреационная ценность земли.
  • Для Ставропольского края установлен коэффициент на уровне 4,5. При этом он может колебаться в пределах от 3,5 до 7.
  • Для Московской области данный показатель равен 3,5.
  • В Калининградской области коэффициент равен 4.
  • В Ленинградской области коэффициент равен 3,5.
  • В Приморском крае – 2,5.

Местные власти увеличивают ставки в данных районах для того, чтобы способствовать природоохранной деятельности. В частности, особое внимание уделяется тем курортным участкам, которыми владеют конкретные организации или физические личности.

Чтобы уменьшить налог на землю физическому лицу в 2019 году, необходимо хорошо знать действующее налоговое законодательство, изучить закон об оценочной деятельности и процессуальное право в деле обжалования стоимости недвижимого имущества. Опираясь на ст.395 и ст.391 Налогового кодекса России, вы сможете облегчить нагрузку на свой личный бюджет и даже довести ее до нуля.

Этот налог исчисляется по общей формуле: база × ставка. К некоторых ситуациям применяются коэффициенты — иногда понижающие, иногда повышающие (например, на земли, на которых ведется ИЖС, налагается повышающий коэффициент). Но в целом сумма к уплате от базы. Базой обложения на сегодняшний день является кадастровая стоимость участка.

Кадастровая стоимость — это итог оценки участка техниками-инженерами. Росреестр нанимает частных оценщиков, работающих согласно закону об оценочной деятельности, — они считают стоимость земельных участков по методике Росреестра. Эта методика отличается от порядка назначения рыночной цены. Кадастровая стоимость в большинстве случаев меньше рыночной на 1,5-2 раза, но бывают случаи, когда превышает ее или суммы равны.

Кадастровая стоимость образуется исходя от:

  • целевого назначения участка;
  • площади;
  • отдаленности или приближенности к инфраструктуре и социальным объектам;
  • экономического положения на территории и т.д.

Раз в 3 года Росреестр пересматривает кадастровую стоимость — она может увеличиваться или уменьшаться. По этой причине ваш налог за один и тот же участок может каждые 3 года становится больше или меньше. Другая причина изменения — ставка. Муниципальные органы вправе менять ее — повышать и понижать. Но если снизить налоговую ставку на земельный участок вы не способны, т.к. это императивное установление, то кадастровую стоимость можно оспорить, если вы считаете ее завышенной или неверной.

Что можно еще делать, если завышен налог на землю:

  • рассмотреть возможность получения льготы;
  • использовать законные способы освобождения от обложения.

Если пришел большой налог на землю, первое, на что нужно обратить внимание, — это база обложения. Она будет указана в уведомлении.

Вы можете запросить отчет о порядке определения кадастровой стоимости на сайте Росреестра и узнать, по каким же параметрам оценивался ваш участок. Также можно заказать выписку из ЕГРН, чтобы иметь под рукой подробную информацию о своей собственности.

Как пользоваться сервисами Росреестра:

  1. Откройте сайт Росреестра.
  2. Спуститесь вниз по странице и откройте раздел сервисов.
  3. Здесь найдите сервис для запроса выписки об основных характеристиках. Обратите внимание, что здесь же можете заказать отдельную информацию о кадастровой стоимости.
  4. Выбрав услугу, заполняйте графы по своим документам и формируйте запрос. За выписку нужно заплатить — это можно сделать с помощью своей карты.

Если неправильно начислен налог на землю из-за кадастровой стоимости, в чем вы убедились, проверив информацию в ЕГРН, можно подать заявление на оспаривание.

  • в специальную комиссию по рассмотрению споров о кадастровой стоимости;
  • в региональный суд.

В первом случае вам не нужно платить пошлину и ждать рассмотрения дела так долго, как в суде. Также преимущество первого варианта — возможность оспорить решение комиссии и укрепить свою аргументацию, опираясь на мотивированный отказ комиссии.

Основания для оспаривания 2:

  • рыночная стоимость участка ниже кадастровой на одну и ту же дату;
  • кадастровая стоимость определена исходя из недостоверной информации.

При первом варианте заявление принимается, если на дату назначения кадастровой стоимости цены на рынке недвижимость стоила дешевле. А если кадастровая стоимость, к примеру, установлена в начале года, а осенью спрос на землю упал и рыночная стала ниже, то оспаривание необоснованно.

Неверными сведениями признаются как технические и расчетные ошибки, так и недостаточность сведений у инженера при оценке — возможно, он не учил индивидуальные характеристики участка.

Какие документы вам понадобятся:

  • правоустанавливающий договор;
  • справка о кадастровой стоимости из ЕГРН — заказать можно в МФЦ;
  • документы об использовании неверных сведений или о наличии ошибки либо отчет об определении рыночной стоимости на дату установления кадастровой стоимости;
  • заключение экспертного оценщика, состоящего в СРУ.

Если вы подаете заявление в суд, то также нужна квитанция об оплаченной пошлине.

Комиссия рассматривает вашу жалобу в течение 1 месяца. Будет назначен день заседания, о чем вас уведомят. В течение 5 дней с даты принятия решения вы получите его в письменном виде.

  • приравнивание кадастровой стоимости к рыночной;
  • пересмотр кадастровой стоимости;
  • мотивированный отказ.
  • Решение можно обжаловать в суде. В суд вы можете обратиться и сразу, миновав этап комиссии.

Суд примет к рассмотрению иск, если с даты установления неправильной кадастровой стоимости не прошло 5 лет или она не была изменена.

Если стоимость обновлена и изменилась, то оспорить предыдущую уже нельзя, даже если за тот период вы платили повышенный налог. Обновление производится раз в 3 года, так что учтите это при принятии решения.

Если постановление суда первой инстанции вас не удовлетворило, вы вправе подать апелляционную жалобу во вторую инстанцию. Если ваш иск будет удовлетворен, вы можете подать на возврат излишне уплаченных сумм земельного налога.

Уменьшение земельного налога в связи с изменением кадастровой стоимости повлечет перерасчет платежа. Перерасчет — это новое исчисление с применением изменившихся исходных данных.

Перерасчет земельного налога при изменении кадастровой стоимости регулируется ст.391 НК РФ. Так, земельный налог при изменении кадастровой стоимости в середине года из-за изменения количественных или качественных характеристик участка пересчитывается с даты внесения в ЕГРН записи об этом изменении.

Если изменение кадастровой стоимости произошло из-за исправления ошибки, решения комиссии при оспаривании кадастровой стоимости или судебного постановления, то перерасчет производится с даты, когда неправильная кадастровая стоимость стала использоваться для расчета, т.е. за весь период неверных данных.

Если кадастровая стоимость изменилась из-за приравнивания ее к рыночной стоимости по решению комиссии или суда, то также перерасчету подлежит весь период применения этой стоимости для расчета.

Эти правила применяются с 2019 года и для правоотношений, возникающих с 2019 года.

В законодательстве специальное заявление в ИФНС о перерасчете налога на землю не предусмотрено, т.е. вы пишите его в свободной форме, максимально подробно и информативно изложив причины для перерасчета. Скачать примерную форму заявления можно здесь.

Можно подать онлайн-заявку:

  • в «Личном кабинете налогоплательщика»;
  • либо через сервис сайта ФНС «Обратиться в ФНС России».

  1. В ЛКН откройте раздел жизненных ситуаций.
  2. Здесь вы увидите кнопку для перехода к заполнению онлайн-заявки.
  3. Выберите причину обращения.
  4. В произвольной форме опишите свое ходатайство.

Если у вас нет ЛКН, то просто откройте сайт ведомства, спуститесь в самый нижний раздел главной страницы и перейдите по кнопке обратной связи.

Заполните обращение и подайте.

Перерасчет земельного налога за 3 года правомерен и, более того, регламентирован ст.52 НК РФ — инспекция вправе формировать единое уведомление за 3 года и высылать его, следовательно, охватывать больший период ИФНС не может, и вам не пересчитают налог за более ранние годы, но, с другой стороны, и кадастровая стоимость меняется раз в 3 года, поэтому и вы не можете претендовать на перерасчет за более длинный отрезок времени.

Как платить налог при изменении кадастровой стоимости земли — в высланном вам уведомлении будет указана сумма и срок. В этот срок необходимо произвести транзакцию. Вы можете сделать это частями, главное, к указанному сроку перевести последнюю часть суммы.

Это интересно:  Приватизация дачного участка 2019 год

Другие законные способы уменьшить налог на землю:

  • оформить участок на близкого, доверенного человека — адресата льгот; в ст.395 НК РФ среди физических лиц льготниками являются только жители Крайнего севера, Сибири, Дальнего востока, поэтому ориентируйтесь на местное законодательство — каждый муниципалитет устанавливает свой перечень льготных лиц; посмотреть нормы своего местного закона можно с помощью сервиса ФНС;
  • с 2017 года пенсионеры и другие категории граждан из ст.391 НК РФ получают скидку на 6 соток земли; вы можете разделить участок и подарить доли родственникам — пенсионерам, чтобы каждый получил вычет на 6 соток.
  1. Если вы считаете, что земельный налог на вас завышен, вы вправе оспорить кадастровую стоимость своего участка, имея обоснованные аргументы и доказательства ошибочных данных в ЕГРН.
  2. Оспаривание можно произвести в специальной комиссии и в суде.
  3. Если ошибка Росреестра будет подтверждена, то перерасчет охватит период последних 3 лет.
  4. Перед тем, как уменьшить земельный налог на участок в собственности с помощью судебных споров, подумайте о варианте использования льгот и вычетов.

Я очень старался при написании этой статьи, пожалуйста, оцените мои старания, мне это очень важно, спасибо!

(2 оценок, средняя: 5,00)

Размер земельного налога напрямую зависит от кадастровой стоимости земельного участка. Этот показатель устанавливается администрацией субъекта государства в отношении каждого участка индивидуально.

После переоценки земли, осуществленной в 2013 году, размер налоговой ставки по многим земельным участкам значительно вырос из-за увеличения кадастровой стоимости таких объектов.

какие есть способы для уменьшения земельного налога?

Под кадастровой стоимостью подразумевается установленная государственными органами власти субъектов стоимость, которая отражает представление о ценности объекта недвижимого имущества при его использовании.

В правильности и реальности кадастровой стоимости участка заинтересовано каждое физическое лицо, вне зависимости от того, является ли оно собственников или пользователем данного объекта недвижимости. Помимо влияния на размер земельного налога, кадастровая стоимость используется государством для решения целого спектра различных задач, к примеру:

  1. С помощью кадастровой стоимости устанавливается размер налога, подлежащего к уплате за владение и пользование участком.
  2. С помощью кадастровой стоимости осуществляется расчет выкупной стоимости участка при приобретении его в собственность.
  3. Исходя из кадастровой стоимости участка, осуществляется расчет арендной платы.
  4. Кадастровая стоимость влияет на размер налога на имущество предприятий.
  5. Исходя из кадастровой стоимости, оценивается стоимость расположенного на земельном участке объекта недвижимости.

Оценка кадастровой стоимости объектов недвижимости осуществляется каждые пять лет. Поэтому не удивляйтесь, если по истечении этого срока, кадастровая стоимость поменяется вновь в большую сторону.

Закон предоставляет нам возможность оспаривания результатов определения кадастровой стоимости в комиссии предусмотрена статьей 24.18 Федерального закона от 29.07.1998 № 135-ФЗ и порядком создания и работы комиссии по рассмотрению споров о результатах определения кадастровой стоимости, утвержденным приказом Минэкономразвития России от 04.03.2012 № 263.

После проведения реформы 2013 года, многие собственники земельных участков столкнулись с возросшим в несколько раз, а в некоторых случаях — в десятки раз, налогом на свою недвижимость. Связано это с резким повышением кадастровой стоимости земли.

какие есть способы снизить земельный налог?

Однако Земельный кодекс РФ содержит в себе норму, согласно которой, если в отношении участка определена рыночная стоимость, его кадастровая стоимость должна ей соответствовать. Так как после проведения переоценки рыночная стоимость многих участков оказалась ниже кадастровой стоимости, эта норма позволяет существенно снизить земельный налог.

На данный момент у физического лица есть два законных способа, как снизить земельный налог на свою недвижимость:

  1. Обращение в территориальную комиссию Управления регистрационной службы прав на недвижимое имущество. Для рассмотрения своего вопроса в комиссии, собственник должен предоставить заявление о пересмотре кадастровой стоимости, кадастровый паспорт на объект недвижимости и отчет о рыночной оценке земли (на бумажном носителе и в форме электронного документа). В отдельных случаях, специалист может попросить предоставить дополнительный пакет документов.
  2. Второй способ – обратиться в суд с исковым заявлением. Для этого собственник участка должен обратиться в суд непосредственно по месту нахождения объекта недвижимого имущества. Вместе с заявлением придется предоставить кадастровый паспорт, копии всех правоустанавливающих документов, заключение независимого эксперта о рыночной стоимости земли (на бумажном носителе и в форме электронного документа).

Сразу вас предупредим, что дело это непростое и к тому же недешевое. Чтобы подтвердить в суде, что рыночная стоимость земельного участка гораздо ниже кадастровой, потребуется предоставить всего два основных документа:

  1. Оценка участка. Составлением оценочного отчета занимается специализированная организация. Цена работы напрямую зависит от площади земельного участка.
  2. Экспертиза, проведенная независимым специалистом.

Перед подачей заявления в суд, с собранными документами стоит обратиться в кадастровую палату. Если увеличение земельного налога произошло из-за ошибки кадастрового специалиста, ее сразу же устранят. Следовательно, необходимости обращаться в суд больше не будет. В любых других случаях к заявлению потребуется приложить отказ, полученный в кадастровой палате.

оспорить кадастровую стоимость можно в суде

Ранее все заявления по установлению кадастровой стоимости земельных участков подавались в арбитражный суд. Однако в 2015 году в законодательство были внесены изменения, в соответствии с которыми теперь судебными разбирательствами по таким делам занимаются суды общей юрисдикции.

По окончании судебного разбирательства, собственнику участка вновь потребуется обратиться в кадастровую палату, чтобы зафиксировать изменение кадастровой стоимости. На основании заявления, подкрепленного вступившим в законную силу решением суда, специалист кадастровой палаты направит все документы о новой стоимости в налоговую инспекцию, где в отношении земельного участка будет произведен перерасчет налоговой ставки.

Собственник, осуществляющий подготовку документов к оспариванию, сталкивается с необходимостью осуществления дорогостоящих процедур. Как правильно, самыми затратными являются:

  1. Отчет о независимой оценки рыночной стоимости участка.
  2. Заявление эксперта.
  3. Получение сведений о недостоверности данных, использованных при расчете кадастровой стоимости участка.

Оценка стоимости участка – трудоемкая и дорогостоящая процедура, которую нельзя осуществить самостоятельно. Подготовкой этого документа занимается специализированная оценочная компания, работу которой, в свою очередь, проверяет организация оценщиков.

Стоимость проведения таких работ напрямую зависит от размеров оцениваемого земельного участка. В целом, физическому лицу, желающему провести оценку стоимости своего объекта недвижимого имущества, потребуется уплатить:

  1. За анализ целесообразности проведения оспаривания существующей кадастровой стоимости участка – десять тысяч рублей.
  2. Стоимость отчета варьируется от двадцати до ста тысяч рублей, в зависимости от площади оцениваемого объекта.
  3. Стоимость проведения экспертизы готового отчета так зависит от размеров участка и варьируется от десяти до пятнадцати тысяч.
  4. Стоимость справки о недостоверных сведений, из-за которых кадастровая стоимость участка была рассчитана неверно, варьируется от десяти до двадцати пяти тысяч.

Стоит ответить, что стоимость оценки указана без государственных пошлин и без подготовки не дорогостоящих документов. В целом, даже оценка небольшого по площади участка земли обойдется ее собственнику как минимум в пятьдесят тысяч рублей.

Снизить стоимость услуг реально, если обратиться в специализированную компанию, осуществляющую оценку, с коллективным заявлением. В такой ситуации будет осуществляться коллективное оспаривание.

Если стоимость участка завышена по сравнению с рыночной как минимум на тридцать процентов, стоит попробовать обратиться за ее уменьшением в Управление федеральной регистрационной службу прав на недвижимое имущество. Через специализированную комиссию можно обращаться многократно, в то время как решения суда, вступившие в законную силу, пересматриваются неохотно.

Если увеличение земельного налога связано с наличием ошибок в кадастровом паспорте, а, следовательно, и в государственном реестре прав на недвижимость, стоит обратиться за решением этой проблемы в кадастровую палату. Возможно, имеет быть ошибка специалиста, которая будет исправлена.

Не стоит пускать дело на самотек! После подачи заявления в суд, стоит приходить на каждое судебное заседания. Следует понимать, что ответчик вряд ли согласится с пересмотром кадастровой стоимости и будет настаивать на проведении еще одной оценки стоимости участка. Так как кадастровая палата не оплачивает судебные расходы, обязанность по уплате будет возложена на ответчика.

Перед обращением в суд общей юрисдикции, собственник земельного участка может обратиться в свой муниципалитет, чтобы уточнить, не входит ли он в категорию льготных граждан, которым полагаются льготы по земельному налогу. Категории устанавливаются органами региональной власти, поэтому могут отличаться. Льгота предусмотрена только на один объект недвижимости, за все остальные придется уплатить полную стоимость налога.

Если у вас остались вопросы, обращайтесь к нашему юристу онлайн и мы постараемся решить вашу проблему в кратчайшие сроки.

Статья написана по материалам сайтов: jurist-protect.ru, www.cherlock.ru, nalogbox.ru, zakon.temaretik.com.

»

Помогла статья? Оцените её
1 Star2 Stars3 Stars4 Stars5 Stars
Загрузка...
Добавить комментарий

Adblock detector